Банковские платежные документы

Основные платёжные документы во внешнеэкономической деятельности

Банковские платежные документы

Внешнеэкономическая деятельность требует определённых знаний и опыта. Для успешной транспортировки товаров просто необходимо быть осведомлённым о всех правилах оформления документов. Без грамотно составленного пакета бумаг таможенное оформление партии может быть просто не осуществлено.

Если у вас нет даже малейшего опыта в ведении внешнеэкономической деятельности, самостоятельно оформить все бумаги будет довольно сложно. Но можно обратиться за помощью к таможенному брокеру. Его услуги довольно дорогостоящие, но он возьмёт на себя все обязательства по таможенному оформлению груза.

В данной статье будут рассмотрены основные платёжные документы. Они требуются для импорта или экспорта товаров.

Внешнеэкономическая деятельность в большинстве случаев представляет собой процедуру купли-продажи, для чего составляется и подписывается сторонами внешнеторговый контракт. Сделка невозможна без оформления платёжных документов. Они подтверждают выполнение её участниками всех условий договора и могут стать гарантией соблюдения обязательств.

При таможенном оформлении платёжные документы подтверждают стоимость единицы товара и всей партии, оплату государственной пошлины и иных взносов и т. д. Порядок уплаты таможенных платежей прямо тут. На основании сведений в платёжных бумагах выполняют расчёт таможенной пошлины и НДС.

 

Существует большое количество платёжных бумаг. Их точный список зависит от конкретной процедуры и уточняется заявителем заранее. Рассмотрим в отдельности основные виды платёжных документов, их назначение и правила заполнения.

Инвойс (счёт-фактура)

Инвойс — обязательный документ, который оформляется продавцом транспортируемой продукции и передаётся заказчику (покупателю). Он выполняет следующие важные функции:

  1. Подтверждение факта осуществления продавцом основных условий сделки (передача продукции, которая соответствует всем требованиям и характеристикам договора купли-продажи).
  2. Подтверждение выплаты налога на добавленную стоимость для её дальнейшего вычета.

Точный список платёжных документов зависит от конкретной операции.

Документ должен обязательно содержать следующую информацию:

  • Данные покупателя и продавца.
  • Дата оформления.
  • Номер.
  • Наименование и количество товара.
  • Стоимость товара.
  • Налоговая ставка.
  • Страна происхождения.
  • Размер налога на добавленную стоимость и т. д.

Платёжное поручение

Платёжное поручение представляет собой документ, который оформляется владельцем банковского счёта (при осуществлении внешнеторговой деятельности — покупателем или продавцом). Бумага необходима для перевода установленной в ней денежной суммы на счёт другого абонента (продавца). С помощью платёжного поручения осуществляется безналичный расчёт за поставленные товары.

Бумага должна содержать реквизиты получателя и отправителя денежных средств, сумму перевода, дату оформления и номер бумаги, назначение платежа и т. д.

Выписка из лицевого счёта

Выписка из лицевого счёта покупателя необходима для подтверждения перевода денежных средств и выполнения платёжных условий контракта.

Запросить выписку л/с можно у банковской организации, где оформлен счёт. К общему пакету бумаг прикрепляется копия документа.

Следующие необходимые платёжные документы — квитанции об оплате налогов. Транспортировка грузов требует оплаты таможенных пошлин в установленном размере. Перед подачей пакета бумаг необходимо взять реквизиты таможенного органа и оплатить налог.

В квитанции должны быть обязательно указаны дата перевода и сумма налога, реквизиты плательщика и получателя, данные о банковской организации, назначение платежа и т. д.

Банковские выписки

Банковские выписки могут потребоваться только в отдельных случаях. Самыми распространёнными из них являются валютные операции. Указывается размер денежных средств, дата осуществления валютных операций и курс валют и т. д.

Задаток

Задаток — документ, который оформляется при внесении предоплаты. Он необходим для подтверждения выполнения основных условий договора покупателем.

Предоплата часто выплачивается при оформлении договора и необходима для подтверждения обязательств по соблюдению всех его условий. Кроме того, задаток — гарантия для продавца. Если по какой-то причине покупатель не выполнил условия договора, предоплата погашает понесённые продавцом убытки. Как правило, такая выплата по истечению сделки не возвращается.

Точный перечень платежных документов необходимо узнавать заранее. Он может изменяться в зависимости от конкретной ситуации. Но существуют общие правила оформления платёжных документов. Рассмотрим их поподробнее.

Оформляется платёжный документ покупателем, продавцом или перевозчиком товаров. При подаче пакета бумаг подаётся только копия, оригинал остаётся при заявителе.

В 106 строке указываются коды таможенного платежа. Относительно них были внесены изменения. Коды могут означать:

  • Исполнительную бумагу.
  • Декларацию для таможни.
  • Инкассовое поручение.
  • Пакет документов бухгалтерских служб таможенного органа.
  • Требование об уплате таможенных платежей.
  • Корректировку стоимости.
  • Приходный ордер.
  • Квитанция об оплате штрафов и т. д.

Строка 108 платёжного документа — номер бумаги. Заполнение этого раздела зависит от конкретного документа, правила могут меняться.

Строка 110 содержит коды о назначении платежа: оплата пени, штрафа, задолженности или налога.

Изменились и правила заполнения 104 строки. Теперь её не нужно заполнять нулями при отсутствии соответствующих данных.

Значительно расширилось количество кодов ВЭД в 101 строке. Ранее их было 15. Сейчас же их количество возросло до 20 штук. В этой строке содержится подробная информация о статусе юридического лица:
  1. Плательщик сборов.
  2. Налоговая организация.
  3. Таможенный орган.
  4. Агент.
  5. Адвокат.
  6. Индивидуальный предприниматель.
  7. Физическое лицо, которое является участником внешнеэкономической деятельности.
  8. Нотариус.
  9. Кредитная организация.
  10. Председатель фермерского хозяйства.
  11. Судебные приставы.
  12. Юридическое лицо, которое занимается внешнеэкономической деятельностью и т. д.

Согласно новым правилам, участник внешнеэкономической деятельности может иметь статус физического или юридического лица. Это должно быть обязательно отражено в документации.

Форма

Платёжный документ должен содержать следующую информацию:

  • Реквизиты основных участников сделки (банковской организации, покупателя и продавца).
  • Стоимость перевода.
  • Точная дата перевода.
  • Состояние счёта.

Форму любого платёжного документа можно найти в интернете или получить в банковской организации.

инструкция создания платёжного поручения в 1С 8.3 в данном видео:

Итак, внешнеэкономическая деятельность требует правильного оформления пакета бумаг. В него должны входить и платежные бумаги. Они отвечают за финансовую сторону сделки.

Платёжные документы могут использоваться для расчёта налогов и подтверждения их оплаты, выполнения основных условий сделки покупателем и продавцом, установления размера налога на добавленную стоимость и т. д.

К пакету бумаг должны быть прикреплены копии бумаг. Оригиналы всегда остаются у заявителя.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Документы для таможенного оформления.

Источник: https://ved.center/dokumenty/platyozhnye

Банковские платежные документы. Синтетический и аналитический учет операций по расчетным счетам

Банковские платежные документы

Предприятие может иметь несколько расчетных счетов, в том числе и в разных банках.

Списание денежных средств с расчетного счета организации производится только по распоряжению или с согласия владельца счета.

Но иногда банк списывает денежные средства со счета клиента без его согласия: по исполнительным листам, по распоряжению финансовых органов, по решению арбитража, по собственной инициативе (суммы по процентам за пользование банковским кредитом, суммы за банковское обслуживание).

Прием, выдача наличных денежных средств и безналичные расчеты осуществляются с использованием документов специальной формы.

Сдача наличных денег на расчетный счет производится по объявлению на взнос наличными, которое состоит из трех частей: собственно объявление, квитанция и ордер.

Собственно объявление остается в банке и служит основанием для зачисления наличных денежных средств на расчетный счет, квитанция выдается на руки вносителю денег, на основании ее оформляется расходный кассовый ордер и хранится квитанция с кассовыми документами.

Ордер подтверждает факт зачисления денежных средств на расчетный счет и возвращается на предприятие с банковской выпиской, хранится с банковскими документами.

Получение наличных денег с расчетного счета производится по денежному чеку. Чеки сброшюрованы в чековую книжку, которую предприятие приобретает в банке и обязуется обеспечить ее сохранность. Использование чеков ведется в специальном журнале

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ

Серия и номер чека Дата выдачи и номер приходного кассового ордера Средства по чеку Примечание (причины неисполь-зования чеков)
Назначение Сумма, руб.
А 6 100 15.01.2013г. Командировочные расходы 3000-00
И т.д.

Безналичные расчеты чаще всего осуществляются с помощью платежных поручений, а также платежных требований – поручений, расчетных чеков, инкассовых поручений и т. д.

Денежный чек, платежное поручение, объявление на взнос наличными — первичные документы по отражению в учете операций по движению денег на расчетном счете.

Формы расчетов между плательщиком и получателем денежных средств определяются договором. Рассмотрим некоторые формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение – распоряжение владельца счета банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет получателя денег.

Такими получателями могут быть поставщики, финансовые органы, страховые компании и др. организации. Таким образом, с помощью платежного поручения можно осуществлять самые различные платежи.

Выписывается платежное поручение не менее чем в трех экземплярах: первый экземпляр за подписью руководителя организации, главного бухгалтера и с печатью предприятия остается в банке, второй — пересылается в банк организации — получателя денег, а третий, с отметками банка передается плательщику вместе с банковской выпиской. Предприятие ведет учет как выписанных, так и полученных (сторонних) платежных поручений в специальном журнале

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА ООО «Альфа» в банке ОАО «Уралсиб»

Порядковый номер (с начала года) Дата составления Кому оплачено услуг Общая и частная суммы

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПОСТУПЛЕНИЙ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ ООО «Альфа» в банке ОАО« Уралсиб»

Порядковый номер сторонней организации Дата получения От кого получено услуг Общая и частная суммы

Форма платежного поручения едина для всех предприятий и разрабатывается ЦБ РФ.

Расчеты платежными требованиями. Платежное требование выписывает кредитор — получатель денежных средств. При этом расчеты могут производиться как с предварительным акцептом плательщика, так и без него. Но в любом случае в банк плательщика должны быть предъявлены документы, подтверждающие права кредитора на получение денег.

Используются также платежные требования – поручения. При этом первую часть документа — требование – оформляет кредитор и передает его в обслуживающий его банк. Банк кредитора ставит в известность банк плательщика, который в сою очередь изветшает плательщика о поступлении требования.

Плательщик заполняет вторую часть документа — поручение, тем самым, давая обслуживающему его банку перечислить денежные средства.

Инкассовое поручение является расчетным документом на основе которого списываются денежные средства со счета плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения используются:

-при взыскании налоговых платежей;

-при взыскании по исполнительным листам;

-по договоренности сторон, когда банку владелец счета дал право списывать в определенных случаях денежные средства без его распоряжения.

Кроме того, существуют такие формы безналичных расчетов, как аккредитивы, плановые платежи, расчеты чеками.

Предприятие ежедневно или в другие установленные сроки получает от банка выписку с расчетного счета, то есть перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке прилагаются документы, подтверждающие эти операции. Например, платежные поручения как самого владельца счета, так и сторонних организаций, ордер от объявления на взнос наличными, инкассовые поручения.

Выписка с расчетного счета — второй экземпляр лицевого счета, открытого предприятию банком. Сохраняя денежные средства организации , банк считает себя ее должником. Поэтому остатки средств на счете и поступления на счет записываются в выписке по кредиту, а списание денег со счета — по дебету.

Выписка, являясь банковским документом, служит для предприятия регистром аналитического учета операций на расчетном счете.

Обрабатывая выписку, то есть проверяя все записи в ней и подбирая оправдательные документы к каждой сумме, проставляя на свободном поле выписки бухгалтерские проводки, бухгалтер должен помнить об этом и в своем учете суммы, отраженные в выписке по кредиту, записывать в дебет счета 51 «Расчетные счета» и наоборот. Операции на счете имеют цифровой код:

Код Операции по поступлению денежных средств на расчетный счет Операции по списанию денежных с расчетного счета
Списано согласно платежному поручению Зачислено согласно платежному поручению  
Оплачены платежные требования – поручения Зачислено по платежному требованию – поручению
Выдано наличными по чеку взнос наличными Поступили наличные по объявлению на взнос наличными

Синтетический учет операций на расчетном счете ведется на активном счете 51 «Расчетные счета». Дебетовое сальдо счета — остаток свободных денежных средств на счете предприятия на начало месяца, оборот по дебету — поступление денег на расчетный счет, оборот по кредиту — списание денежных средств с расчетного счета.

Для отражения оборота по дебету используется ведомость № 2, а для отражения оборота по кредиту — журнал – ордер N 2. Заполняются они на основании обработанных выписок банка.

ОСНОВНЫЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

  1. Дт 51 «Расчетные счета» Кт 50 «Касса» – поступили на расчетный счет наличные деньги из кассы предприятия;
  2. Дт 51 «Расчетные счета» Кт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – поступили денежные средства от дебиторов;
  3. Дт 51 «Расчетные счета» Кт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» – поступили деньги от покупателей;
  4. Дт 51 «Расчетные счета» Кт 66,67 «Кредиты и займы» – зачислен на расчетный счет кредит банка, заем;
  5. Дт 51 «Расчетные счета» Кт 75 «Расчеты с учредителями» – поступили денежные средства от учредителей;
  6. Дт 51 «Расчетные счета» Кт 91 «Прочие доходы и расходы» – получены доходы (штрафы, суммы по процентам, дивиденды).

ОСНОВНЫЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ ПО КРЕДИТУ СЧЕТА 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

  1. Дт 50 «Касса» Кт 51 «Расчетные счета» – выданы наличные денежные средства по чеку;

Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»Кт 51 «Расчетные счета» — перечислено поставщикам в погашение задолженности;

  1. Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кт 51 «Расчетные счета» – перечислены денежные средства кредиторам;
  2. Дт 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» Кт 51 «Расчетные счета» – погашен кредит банка, заем;
  3. Дт 55 «Специальные счета в банках» Кт 51 «Расчетные счета» – открыт аккредитив, специальный счет;
  4. Дт 91 «Прочие расходы и доходы» Кт 51 «Расчетные счета» – уплачен штраф по хозяйственному договору;
  5. Дт 58 «Финансовые вложения» Кт 51 «Расчетные счета» – произведены финансовые вложения.

И т. д.

Пример 1.

Организация ООО «Альфа» 15 января 2013 года перечислила 23 600 рублей ОАО «Автонормаль» за материалы, в этот же день согласно выписке банка на расчетный счет поступили денежные средства в сумме 59 000 рублей от фирмы «Заря» за готовую продукцию, были сняты наличные денежные средства по чеку № Е5 456 в сумме 3000 рублей. Остаток денежных средств на счете по состоянию на 13 января – 126 900 рублей, дата предыдущей выписки банка – 14 января 2013 года.

Выписка за 15-01-2013
Лицевой счет:
Клиент: ООО «Альфа»
Операционист:
ДПД:

Источник: https://studopedia.ru/2_26349_bankovskie-platezhnie-dokumenti-sinteticheskiy-i-analiticheskiy-uchet-operatsiy-po-raschetnim-schetam.html

Банковские платежные документы: особенности ведения. Заполнение банковской документации – Класс365

Банковские платежные документы

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

  • Кассовые ордеры
  • Кассовая книга
  • Платежный ордер
  • Аккредитив
  • АО-1. Авансовый отчёт
  • Акт сверки взаиморасчетов
  • Бланк товарного чека
  • Документы по учету ККМ
  • Платежное поручение
  • Платежное требование
  • Инкассовое поручение
  • Книга учета денежных средств
  • Объявление на взнос наличными
  • Журнал регистрации кассовых документов

Бизнес.Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

Банковская деятельность всегда подразумевает строгую отчетность. Все финансовые операции, производимые таким образом, должны быть отражены в текущей отчетности. Что же такое банковские расчетные документы?

Для того чтобы осуществить расчет с поставщиками за приобретаемые товары, например, компания должна иметь свой собственный счет в банке. И в зависимости от конкретной специфики деятельности для этих целей могут использоваться различные документы и банковская документация.

Основные виды расчетных банковских документов

В этот перечень сегодня входят:

Людям, далеким от специфики банковской деятельности, сложно разобраться во всех тонкостях ведения такого вида учета. Типовая форма имеется у каждого из вышеперечисленных видов документации. Также вы можете отыскать основные требования по заполнению таких расчетных документов. Но об этом стоит говорить после ознакомления с основными видами таких бланков.

Итак, на сегодняшний день самым популярным и востребованным видом расчетов в банках является платежное поручение.

Этот документ представляет собой распоряжение владельца банковского счета перевести некую установленную сумму средств на счет одного из контрагентов. Грубо говоря, клиент дает поручение банку перевести деньги с одного счета на другой.

Именно таким образом осуществляется расчет за приобретаемые товары, сырье, материалы и услуги. И точно также оплачиваются налоги и обязательные сборы.

При этом счет контрагента может быть открыт в другом банке. В платежном поручении должны быть четко указаны все реквизиты, как отправителя средств, так и их получателя. Также обязательным является заполнение полей даты проведения операции, суммы перевода средств, банковских реквизитов и т.д.

Учитывая то, что именно такая документация встречается в банковской деятельности чаще всего, ее заполнение обычно не занимает у специалистов много времени. При помощи многочисленных программ учета можно упростить процесс заполнения и подачи банковских расчетных документов. Сегодня все эти процессы являются автоматизированными.

Тем не менее банк не может отказать в приеме документа установленного образца, заполненного от руки. При этом все данные должны быть четкими, заполненными черными или синими чернилами , нельзя выходить за установленные поля, а печать организации, осуществляющей расчет, не должна быть смазанной.

Аккредитив также является той формой расчетов, которая используется сегодня. Но она не столь популярна, как платежное поручение. В ходе такой деятельности плательщик дает банку поручение об открытии аккредитива.

Но контрагент может получить свои средства только после предоставления специальной документации, подтверждающей факт сделки между участниками этого процесса.

Проще говоря, если вы заказали определенные товары у поставщика, оплату за них тот сможет получить только в том случае, если предоставит в банк документальное доказательство того, что заказанная продукция была поставлена на склад заказчика. Это могут быть, к примеру, товарно-транспортные накладные.

Конечно, такая форма расчетов является наиболее безопасной для всех участников процесса, ведь они получают дополнительные гарантии возврата средств в случае срыва сделки. То есть, если получатель не сможет предоставить соответствующие документы, то средства плательщика не будут списаны со счета.

Несмотря на все свои преимущества, именно такие формы расчетов применяются достаточно редко. Связано это со сложностью их оформления, а также высокими процентами банковской комиссии. Можно утверждать, что такие платежи в основном осуществляются при расчете с нерезидентами страны в ходе внешнеэкономической деятельности.

Платежное требование – форма расчетов, которая на сегодняшний день является несколько устаревшей. При этом требование об оплате долга выдвигается банку получателем средств, а не плательщиком. Оформление такой документации является более сложным, чем при расчетах с помощью платежных поручений, поэтому большинство участников сего процесса отказываются от подобных возможностей.

Если же списание средств со счета плательщика осуществляется в бесспорном порядке, то при этом применяется инкассовое поручение.

Например, в том случае, если налоговые службы выдвигают требование по взысканию штрафов за невыполнение обязательств, предусмотренных законом, списание средств происходит автоматически.

Тоже самое можно сказать об уплате долгов по исполнительным документам и в прочих случаях, регламентируемых законодательством.

А для того чтобы обналичить средства с банковского счета используются чеки. Перед этим требуется оформить кассовую заявку в банке.

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

Специальная программа для малого бизнеса Бизнес.Ру — онлайн программа для всех:

  • 50 актуальных бланков документов
  • Торговый и Складской учёт
  • CRM-система для работы с клиентами
  • Банк и Касса
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Встроенная почта и отправка SMS
  • Отчеты в один клик

       Бесплатно для одного пользователя >>

Источник: https://Class365.ru/blanki-dokumentov/bankovskie/

Банковские документы

Банковские платежные документы

Банковские документы – это документация, связанная с осуществлением взаиморасчетов по расчетному счету юридического лица или ИП. Банковские операции иногда начинаются еще до регистрации юридических лиц.

Если речь идет о обществе с ограниченной ответственностью, учредители должны открыть накопительный счет в банке для размещения уставного капитала, в том случае, если таковой оплачивается деньгами, а не имущественными средствами.

Виды банковских документов различаются в зависимости от формы безналичных расчетов:

  • Расчеты путем использования платежных поручений;
  • Расчеты через аккредитив;
  • Расчеты чеками;
  • Расчеты по инкассо (расчеты платежными требованиями или инкассовыми поручениями).

Платежное поручение

Это распоряжение плательщика (владельца расчетного счета) своему банку о необходимости перевести определенную сумму денежных средств с расчетного счета плательщика на расчетный счет другого лица (получателя) как в этом же банке, так и в любом другом банке. То есть это прямое поручение плательщика банку о переводе средств.

Платежное поручение – это самый популярный банковский документ, который встречается в деятельности практически любого предпринимателя (будь то организация или ИП). Именно на основании платежных поручений производится перечисление налогов в бюджет, а также оплата счетов, выставленных контрагентами.

Форма платежного поручения определена Приложением № 2 и 3 к Положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 года 383-П.

Аккредитив

Аккредитив – это обеспечение надлежащего исполнения обеими сторонами своих обязательств по сделке.

Суть аккредитива заключается в том, что банк на основании заявления об открытии аккредитива производит списание денежных средств с расчетного счета плательщика и их перевод на расчетный счет получателя только при условии предоставления получателем соответствующих документов, которые были определены при открытии аккредитива.

То есть аккредитив – это перечисление денежных средств при условии предоставления необходимых документов получателем денежных средств (к примеру, товарной или транспортной накладной, акта оказанных услуг и т.д.). При отсутствии соответствующих документов перечисление денежных средств не осуществляется и они остаются у плательщика.

Форма аккредитива утверждается непосредственно самим банком.

Чек

В предпринимательской деятельности чеки используются в случае необходимости для юридического лица получить денежные средства наличными деньгами. Для этого необходимо в частности получить в банке чековую книжку, которая содержит определенное количество чеков (к примеру, 25 или 50).

Для каждого получения наличных денег необходимо будет представлять в банк чек на соответствующую сумму денежных средств. Чек заполняется вручную. Однако стоит отметить, что для возможности использования чеков предварительно в банк необходимо представить кассовую заявку, на основании которой банк и примет решение о выдаче чековой книжки организации.

 Платежное требование

Это расчетный документ, являющийся требованием кредитора (получателя денежных средств) к должнику по заключенной между ними сделке об уплате определенной денежной суммы. Как правило, платежные требования применяются при поставках товаров, выполнении работ, оказании услуг.

Перечисление денежных средств от должника (плательщика) к кредитору (получателю) осуществляется только при условии акцепта (согласия) на перечисление со стороны должника. Стоит отметить, что данный документ в настоящее время не имеет большой популярности, так как в большинстве случаев имеет место отказ должника в акцепте платежного требования.

Форма платежного поручения определена Приложением № 6 и 7 к Положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 года 383-П.

 Инкассовое поручение

Это расчетный документ, представляющий собой поручение кредитора (получателя) о списании денежных средств с расчетного счета должника (плательщика) в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

  • Если взыскание денежных средств по инкассо предусмотрено положениями законодательства (к примеру, при взыскании недоимки налоговым органом);
  • Если в банк предъявлен исполнительный документ (к примеру, исполнительный лист);
  • Если сторонами по сделке предусмотрены расчеты по инкассо, при условии, что банку, который обслуживает плательщика, предоставлено право списывать денежные средства со счета плательщика без его распоряжения.

Форма платежного поручения определена Приложением № 5 к Положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 года 383-П.

 Выписка по расчетному счету

Это документ, который отражается все приходно-расходные операции, совершаемые по расчетному счету организации или ИП. Выписка по счету составляется за каждый операционный день, в который были произведены какие-либо банковские операции (к примеру, списание или поступление денежных средств).

Выписка включает в себя информацию:

  • Об остатке денежных средств на начало дня;
  • Об остатке денежных средств на конец дня;
  • Об оборотах по расчетному счету, совершенных в течение дня.

Выписка по счету – это документ, на основании которого бухгалтерия предпринимателя отражается в бухгалтерском учете операции, которые были совершены по расчетному счету.

Форма выписки утверждается непосредственно самим банком.

Источник: https://www.lawprofi.com/bankovskie-dokumenty.html

Учет банковских операций (общие вопросы)

Банковские платежные документы

Общие правила оформления банковских документов

В соответствии с Указанием ЦБР от 3 декабря 1997 г. № 51-У “О введении новых форматов расчетных документов”, Письмом ЦБ России от 14.10.

97 №529 “Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения” платежные документы должны содержать наименование документа, номер, дату его выписки. Число указывается цифрами, месяц – прописью, год – цифрами.

На платежных документах, заполняемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами.

На первом экземпляре платежного документа проставляются подписи должностных лиц предприятия, имеющие право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке, независимо от способа изготовления платежного документа, а также оттиск печати. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при наличии этих подписей.

Платежные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

Плательщик и Получатель. Если плательщиком или получателем является кредитная организация, в полях Плательщик или Получатель указывается наименование кредитной организации, в полях Банк плательщика или Банк получателя соответственно наименование кредитной организации указывается повторно.

1. Плательщик и Получатель – в соответствующих полях платежного документа указываются: ИНН (во всех случаях, когда он им присвоен), наименование и номер счета в кредитной организации.

ИНН присваивается органами Госналогслужбы РФ при постановке налогоплательщиков на учет в налоговом органе и указывается в платежных документах во всех случаях, когда он присвоен плательщику (получателю) денежных средств.

ИНН не указывается в случаях использования кредитной организацией платежных документов в качестве сводного для представления расчетных документов своих клиентов в учреждения Банка России.

2. Банк плательщика и Банк получателя указываются следующие реквизиты: их наименование и место нахождения, БИК и номер счета для проведения расчетных операций.

В случае если плательщиком или получателем является кредитная организация, в полях Плательщик или Получатель указывается наименование кредитной организации, в полях Банк плательщика или Банк получателя соответственно наименование кредитной организации указывается повторно. Во всех платежных документах (кроме чека) указывается назначение платежа.

https://www.youtube.com/watch?v=TPlgAu7TP7Q

Если плательщик (получатель) обслуживается в филиале кредитной организации, который не имеет БИК, указывается наименование, место нахождения, БИК и номер счета головной кредитной организации или того филиала, через который осуществляются расчеты; в этом случае вместе с наименованием и местом нахождения головной кредитной организации или того филиала, чей БИК указан, указывается наименование и место нахождения филиала кредитной организации, который не имеет БИК, при этом номер счета межфилиальных расчетов не указывается.

Сумма платежа указывается в платежных документах цифрами и прописью.

1. Сумма прописью записывается с начала строки с заглавной буквы, наименование валюты платежа указывается полностью без сокращений, копейки указываются цифрами.

2. Суммы цифрами – рубли отделяются от копеек знаком тире. Если сумма платежа выражается в целых рублях, при указании суммы платежа цифрами и прописью “00” копеек можно не указывать. В этом случае после числа рублей цифрами ставится знак равенства.

Отдельной строкой выделяется сумма НДС в соответствии с п. 16 Инструкции ГНС от 11 октября 1995 г. № 39 “О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость”.

При отгрузке товаров, оказании услуг, выполнении работ, не облагаемых налогом, расчетные документы выписываются без выделения сумм налога на добавленную стоимость и на них делается надпись или ставится штамп “Без налога (НДС)”.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 914 от 29 июля 1996 г. “Об утверждении Порядка ведения журналов учета счетов – фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость” и письмом Центрального банка РФ от 17 марта 1997 г.

№ 17-15/450 в платежных документах (ПП, ПТП, ПТ) на оплату отгруженных (отпущенных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг в графе Назначения платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и суммы товарных документов обязательна ссылка на номера и дату соответствующих счетов – фактур.

Вид платежа – значения этого реквизита в платежном поручении указывается прописью: “почтой”, “телеграфом”, “электронно”. В платежном требовании, платежном требовании-поручении, (распоряжении) этот реквизит будет заполняться после специальных указаний Банка России.

Назначение платежа, Код. Резервное поле в платежных документах заполняются по специальным указаниям Банка России.

Вид операции – значение реквизита устанавливается в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам приложения № 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, в том числе:

1. Списано, зачислено по платежному поручению.

2. Оплачено, зачислено по платежному требованию.

3. Оплачен наличными денежный чек.

4. Поступило наличными по объявлению на взнос наличными.

5. Оплачено, зачислено по требованию – поручению.

6. Оплачено, зачислено по инкассовому поручению.

7. Оплачено, поступило по расчетному чеку.

8. Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива.

Поступило в банк плательщика – проставляется дата поступления ПТ, ПТП, ИП в учреждение банка, обслуживающее плательщика.

Дата помещения в картотеку – заполняет в случае помещения ПТ, ПТП, ИП в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок из-за недостаточности средств на счете плательщика, учреждение банка, ведущее картотеку.

При частичной оплате ПТ, ПТП, ИП из картотеки неоплаченных расчетных документов, ответственный исполнитель проставляет дату, сумму частичного платежа, сумму остатка к платежу в соответствующих графах в нижней части бланка и заверяет произведенные записи своей подписью.

Отметки банка – проставляются отметки учреждения банка, обслуживающего плательщика, а именно: штамп учреждения банка, дата и подпись ответственного исполнителя при полной (окончательной) оплате расчетного документа.

Отметки банка получателя – работник учреждения банка, обслуживающего получателя, при приеме от него ПТ, ПТП, ИП для предъявления в учреждение банка, обслуживающее плательщика, после проверки соответствия документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных реквизитов, соответствия печати и подписи получателя, заявленным образцам, проставляет штамп учреждения банка.

Источник: http://www.aubi.biz/supports/help/documents_bank.htm

Глава 4.2. Банковские документы

Банковские платежные документы

Банковские документы – это документы, которые Вы будете подавать в банк и получать из банка (скорее всего, в электронной форме по системе “Интернет-банк”) в связи с совершением операций по расчетному счету.

Основным банковским документом, который Вам предстоит чаще всего использовать, является платежное поручение.

В определенных ситуациях, хотя и с меньшей вероятностью, Вы также можете стать участником безналичных расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Более подробно о способах осуществления безналичных операций мы поговорим в следующей главе, здесь же приведем только формы документов, используемых для их совершения, утвержденных Центральным Банком РФ (на момент опубликования последней нашего пособия эти формы установлены “Положением о правилах осуществления перевода денежных средств” от 19.06.2012 N 383-П с последующими изменениями).

а) Платежное поручение

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Иными словами, платежное поручение, в просторечии нередко называемое “платежкой” – это прямое поручение банку перечислить деньги с Вашего счета на другой счет.

Именно платежными поручениями Вы будете оплачивать товары и услуги своих контрагентов и платить налоги в бюджет.

Покупатели и заказчики также в большинстве случаев станут переводить Вам оплату товары и услуги с помощью платежных поручений.

б) Платежное требование

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Финансовые работники старшего поколения помнят, что во времена СССР и в первые годы существования современной России практически все расчеты осуществлялись с помощью платежных требований, но изменившееся законодательство сделало такую форму расчетов неактуальной в связи с более сложным оформлением, чем при расчете платежными поручениями и возможностью отказа недобросовестного плательщика от совершения платежа (отказа от акцепта).

в) Инкассовое поручение

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются: 1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (например, налоговой инспекцией при взыскании недоимки по уплате налога); 2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Помимо расчетных документов, Вам также предстоит использовать объявление на взнос наличными (в том случае, если Вы захотите внести в кассу банка наличные деньги для зачисления на расчетный счет). Вот форма этого документа:

Лицевая сторона

Обратная сторона

Если Вам потребуется снять определенную сумму с расчетного счета наличными деньгами, для этой цели необходимо получить в банке чековую книжку. Чековая книжка содержит некоторое количество чеков (обычно 25 или 50). При каждом получении наличных Вы будете подавать в банк чек на необходимую сумму. Как выглядит бланк чека, смотрите ниже:

В связи с общей тенденцией перехода на цифровую экономику многие банки могут предложить Вам для снятия наличных денег со счета вместо чековой книжки корпоративную банковскую карту. Карта оформляется конкретному сотруднику юридического лица или лично индивидуальному предпринимателю.

Для выпуска корпоративной карты банк открывает специальный счет. Соответственно, для того, чтобы иметь возможность пользоваться картой (рассчитываться с ее помощью или получать наличные в банкоматах), необходимо вначале перечислить на специальный счет определенную сумму с основного счета организации (индивидуального предпринимателя).

Получение наличных денежных средств с расчетного счета и их расходование, согласно нормам, установленным Банком России, возможно только на следующие цели: – выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; – выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами; – выдачу наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; – оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; – выдачу наличных денег работникам под отчет; – возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

– выдачу наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом).

Помимо перечисленных выше документов, используемых при работе с банком, необходимо также упомянуть выписку из расчетного счета.

Выписка составляется банком за каждый день, в течение которого были произведены операции по расчетному счету клиента, и отражает информацию об остатке денежных средств на счете на начало дня, об оборотах по счету (поступлениях и списаниях) в течение дня и остатке средств на конец дня.

Выписка является важнейшим банковским документом, в котором фиксируется движение денежных средств по счету клиента. Ежедневные выписки необходимо хранить в делах юридического лица или ИП наравне с прочими финансовыми документами. Именно на основании выписки бухгалтерия предприятия отражает в учете операции, совершенные по расчетному счету.

Форма выписки официально не утверждена, поэтому в разных банках может несколько различаться.

Источник: https://petroleks.ru/business_manual/business_42.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.