Банкротство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

Банкротство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Андрей Малов,
управляющий директор коллегии адвокатов “Малов и партнеры”

После 1 октября 2015 года – дня введения института банкротства граждан – у ИП появилась масса вопросов.

Как лучше банкротиться: как ИП или как физическое лицо? Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? Управляющий директор коллегии адвокатов “Малов и партнеры” Андрей Малов ответил на самые злободневные вопросы наших читателей.

У меня имеются долги по разным кредитам – и на цели ведения бизнеса, и на личные нужды. Как лучше инициировать дело о своем банкротстве: в качестве физического лица или в качестве ИП? (Нелли Яшина)

Это зависит от Ваших планов на будущее.

Если Вы планируете в дальнейшем заниматься бизнесом, то лучше подать заявление о банкротстве в качестве физического лица – в противном случае Вы потеряете возможность вести предпринимательскую деятельность в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры (п. 2, п. 4 ст. 216 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”; далее – закон о банкротстве). В случае признания банкротом гражданина последний в течение указанного периода не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства (п. 1 ст. 213.30 закона о банкротстве). Помимо этого, банкрот-гражданин не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом в течение трех лет, банкрот-ИП – в течение пяти лет (п. 4 ст. 216, п. 3 ст. 213.30 закона о банкротстве).

Процедура признания банкротом ИП или физического лица, а также порядок удовлетворения требований кредиторов по различным обязательствам не отличаются.

Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? (Ольга Волкова)

Да, кредиторы по гражданско-правовым обязательствам, требования которых не связаны с осуществлением должником предпринимательской деятельности, могут вступить в дело о банкротстве после его возбуждения (п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 июня 2011 г. № 51 “О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей”).

Может ли ИП, который был снят с учета в налоговом органе, подать заявление о банкротстве в качестве ИП по тем долгам, которые образовались у него в период ведения бизнеса и не погашены до сих пор? (Анна Ухмылкина)

Нет, не может. НК РФ связывает снятие с учета в налоговом органе с прекращением деятельности в качестве ИП (ст. 84 НК РФ).

Однако несмотря на то, что наличие у ИП долгов не мешает ему прекратить предпринимательскую деятельность, у лица сохраняется обязанность по уплате возникших от осуществления такой деятельности долгов (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 7 апреля 2014 г. № Ф08-1136/14 по делу № А53-28803/2009).

Так как гражданин больше не является ИП, то и подать заявление о банкротстве в этом статусе он не имеет права. При наличии оснований – если требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб.

и не исполняются в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, – можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица (п. 2 ст. 213.

3 закона о банкротстве).

В следующих случаях должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица:

  • если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.;
  • в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества (п. 1-2 ст. 213.4 закона о банкротстве).

Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? (Татьяна Васильева)

Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, включается в конкурсную массу. Исключение составляет лишь имущество, изъятое из оборота, и имущественные права, связанные с личностью должника (п. 1-2 ст. 131 закона о банкротстве).

Однако с даты введения реструктуризации долгов гражданина финансовый управляющий, а также конкурсный кредитор и уполномоченный орган вправе подать заявление об оспаривании подозрительной сделки должника-гражданина (п. 1-2 ст. 213.32 закона о банкротстве).

Сделка может быть признана подозрительной, если она совершена должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки.

Это может быть, например, в случае, если цена этой сделки или иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены или иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки.

Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств (п. 1 ст. 61.2 закона о банкротстве).

Таким образом, договор дарения имущества может быть признан недействительным в течение срока исковой давности, который составляет один год по требованию о признании его оспоримым и три года – по требованию о признании его ничтожным (ст. 181 ГК РФ).

Если суд признает его недействительным, каждая из сторон будет обязана возвратить другой все полученное имущество или, в случае невозможности возвратить полученное в натуре, возместить его полную стоимость (п. 2 ст. 167 ГК РФ).

В случае, если будет установлен факт сокрытия имущества или незаконной передачи его третьим лицам, кредиторы, требования которых не были удовлетворены, вправе обратиться в суд. В заявлении они могут попросить пересмотреть определение о завершении реструктуризации долгов или реализации имущества и предъявить требование об обращении взыскания на указанное имущество.

После отмены соответствующего определения суд возобновит производство по делу о банкротстве, введет реализацию имущества и восстановит требования кредиторов в непогашенной части. За неправомерные действия при банкротстве лицо, которое подарило родственникам имущество перед признанием его банкротом, может быть привлечено к административной или уголовной ответственности.

Штраф за административное правонарушение составляет от 4 тыс. до 5 тыс. руб. (ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ), за преступление – от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет (ч. 1 ст. 195 УК РФ). Кроме того, санкция ч. 1 ст.

195 УК РФ предусматривает наказание в виде ограничения свободы на срок до двух лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо ареста на срок до шести месяцев, либо лишения свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

В отношении ИП введена процедура наблюдения. Согласно ответам из регистрирующих органов, имущества у него нет. При этом решением суда по другому делу должнику присуждена машина.

Решение вступило в силу, однако право собственности на автомобиль пока не зарегистрировано.

Могут ли кредиторы ИП в рамках дела о банкротстве добиться включения права требования указанного автомобиля в конкурсную массу? (Инга Ельцова)

Да, кредиторы вправе требовать включения автомобиля, принадлежащего должнику, в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). В данном случае право собственности подтверждено вступившим в законную силу судебным решением (абз. 6 п. 1 ст.

17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”). Факт постановки автомобиля на регистрационный учет в органах ГИБДД не связан с правом собственности на автомобиль.

В отношении ИП введено конкурсное производство. Расчетного счета у ИП в банке нет, но есть вклад, открытый на физическое лицо. Данный вклад сейчас арестован судебными приставами. Конкурсный управляющий требует закрыть счет, а из находящихся на нем денег выплатить ему вознаграждение. Правомерно ли требование конкурсного управляющего? (Сергей Иванцов)

Да, требование конкурсного управляющего правомерно. С открытием конкурсного производства исполнение по исполнительным документам прекращается, а все имущество, принадлежащее должнику, передается в конкурсную массу (п. 1 ст.

131 закона о банкротстве). Это касается и денежных средств, находящихся в банках. По закону расходы на выплату вознаграждения конкурсному управляющему возмещаются вне очереди за счет имущества должника (п. 2 ст. 213.

27 закона о банкротстве).

Я – ИП, и в связи с экономическим кризисом мне стало нечем платить по имеющимся кредитам. Стоит ли мне в этом случае сразу инициировать процедуру банкротства? (Иван Смыслов)

Это зависит от размера задолженности.

Законодатель предусмотрел случаи, когда подача заявления о банкротстве обязательна – если удовлетворение требований приводит к невозможности исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, и размер таких обязательств и обязанности составляет не менее 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 213.4 закона о банкротстве). При этом должник обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом не позднее 30 рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о своем положении. Если при указанных обстоятельствах ИП не обратится в суд с заявлением, он может быть привлечен налоговым органом к административной ответственности с наложением штрафа в размере от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

В остальных случаях выбор – обращаться к процедуре банкротства или нет – остается за должником.

Я рекомендую рассмотреть другие способы решения проблемы, например, попробовать договориться с кредиторами об изменении порядка погашения задолженности, уменьшении размера долга и процентов по нему, введении “кредитных каникул” и т.

д., прежде чем приступать к процедуре банкротства, так как признание ИП банкротом подразумевает определенные негативные последствия.

Какие последствия признания банкротом установлены для ИП? (Олег Сидоров)

Если ИП признается судом банкротом, то его регистрация в этом качестве утрачивает силу, а также аннулируются выданные лицензии на осуществление предпринимательской деятельности.

В дальнейшем в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры гражданин не сможет получить статус ИП и, соответственно, осуществлять предпринимательскую деятельность (п. 2 ст. 216 закона о банкротстве).

При этом процедура реализации имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев, который может продлеваться арбитражным судом по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве (п. 2 ст. 213.24 закона о банкротстве).

В случае, если ИП нарушит запрет, он может быть привлечен к административной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения.

За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП предусмотрен штраф в размере от 500 до 2 тыс. руб., за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, если такое разрешение обязательно, – штраф для граждан в размере от 2 тыс. до 2,5 тыс. руб.

с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой (ч. 1-2 ст. 14.1 КоАП РФ).

Если в результате такой деятельности ИП гражданам, организациям или государству был причинен крупный ущерб либо эта деятельность сопряжена с извлечением дохода в крупном размере, нарушитель подлежит уголовной ответственности в форме штрафа до 300 тыс. руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательных работ на срок до 480 часов либо ареста на срок до шести месяцев (ч. 1 ст. 171 УК РФ). То же деяние, совершенное организованной группой или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 тыс.

до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч. 2 ст. 171 УК РФ). При этом крупным ущербом и крупным доходом признаются ущерб и доход в сумме, превышающей 1,5 млн руб., особо крупным – 6 млн руб.

Но и это еще не все: в течение пяти лет должник не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (ч. 4 ст. 216 закона о банкротстве).

В отношении ИП введено конкурсное производство. ИП владеет долей в праве собственности на земельный участок, квартиру и машину.

В гражданском законодательстве есть правило: при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ).

Однако закон о банкротстве не упоминает о преимущественном праве покупки указанного имущества. Можно ли настаивать в рамках дела о банкротстве ИП на соблюдении преимущественного права покупки доли сособственниками? (Илья Соколов)

Нет, нельзя. При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, на публичных торгах, преимущественное право покупки не применяется (ст. 250 ГК РФ). При этом продажа имущества должника в рамках конкурсного производства должна производиться на торгах.

Источник: https://www.garant.ru/article/698494/

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Банкротство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Банкротствомназывается правовой институт, определяющий статус юридического лица, неспособного удовлетворить требования кредиторов, а также платить в бюджет и внебюджетные фонды.

Правовое регулирование рассмотрения дел о банкротстве субъектов предпринимательской деятельности осуществляется в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом и Федеральным законом от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве).

Под несостоятельностью (банкротством) понимается неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по оплате обязательных платежей. Несостоятельность возникает после признания факта несостоятельности арбитражным судом либо официального заявления о ней должником при добровольной ликвидации предприятия.

Признание предприятия банкротом создает остроту и болезненность ситуации не только для кредиторов, но и для самого должника, в большинстве случаев заинтересованного в спасении своего дела и защите имущества.

Недобросовестными предпринимателями институт банкротства может быть использован для обмана контрагентов, мошеннического присвоения чужого имущества и т.п.

В силу этого наряду с банкротством как таковым Законом предусматривается умышленное и фиктивное банкротство как преднамеренное, заведомо ложное объявление о несостоятельности (банкротстве) предприятия. Должник, подавший подобное заявление несет ответственность перед кредиторами за ущерб, причиненный таким действием.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или), обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом на основании заявления, поданного должником-предприятием, кредитором, прокурором, налоговым органом и иным уполномоченным органом.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее 500, а должнику-гражданину – не менее 100 минимальных размеров оплаты труда.

Дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арбитражного суда в срок, не превышающий трех месяцев со дня поступления в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом.

По результатам рассмотрения дела о банкротстве арбитражный суд принимает один из следующих актов:

– решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

– решение об отказе в признании должника банкротом;

– определение о введении внешнего управления;

– определение о прекращении производства по делу.

При рассмотрении дела о банкротстве применяются следующие процедуры банкротства:

  • наблюдение (вводится с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом);
  • внешнее управление (вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов);
  • конкурсное производство (принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет открытие конкурсного производства);
  • мировое соглашение (может быть заключено на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве).

При рассмотрении дела о банкротстве должника-гражданина применяются такие процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, конкурсное производство, мировое соглашение.

Наблюдение водится в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения анализа финансового состояния его хозяйства. Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя-должника, который продолжает исполнять свои полномочия с ограничениями, установленными Законом о банкротстве.

Арбитражный суд вправе отстранить руководителя должника от должности, если он не принимает мер по обеспечению сохранности имущества должника, чинит препятствия временному управляющему в его работе. Временный управляющий действует с момента его назначения арбитражным судом и до введения внешнего управления и назначения внешнего управляющего.

Под внешним управлением (судебной санацией) понимается процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению имуществом предприятия-должника внешнему управляющему. Внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов на срок не более 12 месяцев, который может быть продлен не более чем на полгода.

С момента введения внешнего управления руководитель должника отстраняется от должности, а управление всеми делами возлагается на внешнего управляющего. Прекращаются также полномочия органов управления должника, которые в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего передают ему бухгалтерскую и иную документацию предприятия, печати, штампы, материальные и иные ценности.

План внешнего управления включает меры по восстановлению платежеспособности предприятия-должника, к которым относятся: перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; ликвидация дебиторской задолженности; продажа имущества должника; уступка прав требования должника; иные способы восстановления платежеспособности.

Внешний управляющий не позднее, чем за 15 дней до истечения срока внешнего управления должен представить собранию кредиторов отчет, по итогам рассмотрения которого собрание кредиторов принимает одно из следующих решений:

– о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе его к расчетам с кредиторами;

– об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

– о заключении мирового соглашения.

Признав должника несостоятельным (банкротом), арбитражный суд принимает решение о его принудительной ликвидации и открытии конкурсного производства на срок не более года для соразмерного удовлетворения требований кредиторов, охраны сторон от неправомерных действий одних кредиторов в ущерб другим. Об открытии конкурсного производства уведомляются: трудовой коллектив предприятия-должника, органы местного самоуправления, финансовые органы и кредитные учреждения, обслуживающие должника.

С открытием конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. Он приобретает право распоряжения имуществом, представляет необходимую информацию о финансовом положении предприятия, выполняет функции управления предприятием, а также совместно с собранием кредиторов осуществляет деятельность по удовлетворению требований к предприятию-должнику.

Конкурсный управляющий в ходе конкурсного производства должен использовать только один счет предприятия-должника, на который перечисляются денежные средства должника, все другие счета в банках должны быть закрыты, а остатки средств перечислены на основной счет.

После проведения инвентаризации и оценки имущества должника конкурсный управляющий приступает к продаже его на открытых торгах, если кредиторами не установлено другое.

Продажа имущества на торгах должна производиться в форме аукциона, а продажа предприятия – в форме конкурса, условия которого должны быть одобрены комитетом кредиторов или их собранием.

Денежные средства, полученные от продажи имущества предприятия-должника, перечисляются на основной счет должника и используются для расчетов с кредиторами.

После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий должен представить отчет о результатах проведения конкурсного производства в арбитражный суд для вынесения определения о завершении конкурсного производства. Это определение является основанием для внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации предприятия-должника.

На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник и кредиторы вправе заключить мировое соглашение, позволяющее должнику путем переговоров с кредиторами договориться о продолжении деятельности предприятия-должника. Результатом переговоров может быть договоренность об отсрочке (рассрочке) платежей, скидке с долгов.

Решение о заключении мирового соглашения от имени конкурсных кредиторов принимается собранием кредиторов, а со стороны предприятия-должника – руководителем предприятия, внешним управляющим или конкурсным управляющим. Мировое соглашение заключается в письменной форме и подписывается всеми участниками. Оно может быть заключено только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

Добровольное объявление о банкротстве должника предусмотрено главой 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве)». В установленном порядке ликвидируются лишь должники – юридические лица, индивидуальные предприниматели в не судебном порядке ликвидироваться не могут. Руководитель должника вправе добровольно объявить о его банкротстве при наличии признаков банкротства.

Решение о добровольной ликвидации предприятия принимается руководителем предприятия-должника совместно с кредиторами на основе анализа экономического состояния предприятия, в результате которого обнаружится невозможность восстановить его платежеспособность.

Это решение утверждается собственником предприятия-должника, о чем официально объявляется в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда РФ».

В объявлении указывается срок для заявления требований кредиторов и их возражений против ликвидации должника, который не может быть менее двух месяцев с момента публикации указанного объявления.

Руководитель должника может добровольно объявить о банкротстве должника и его ликвидации только при условии получения письменного согласия всех кредиторов. Организацией всех процедур при добровольном банкротстве и ликвидации должника вместо конкурсного управляющего занимается председатель ликвидационной комиссии.

Несогласие собственника или кредитора с добровольной ликвидацией влечет возбуждение производства о банкротстве в арбитражном суде.

Банкротство индивидуального предпринимателя в отличие от банкротства юридического лица имеет свои особенности.

Основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Гражданин – индивидуальный предприниматель считается неспособным удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Дело о банкротстве индивидуального предпринимателя может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику в совокупности составляют не менее десяти тысяч рублей.

Заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом может быть подано:

  • самим должником – индивидуальным предпринимателем;
  • кредитором, требование которого связано с обязательствами при осуществлении предпринимательской деятельности;
  • уполномоченными органами.

При рассмотрении дела о банкротстве должника-гражданина применяются следующие процедуры банкротства:

конкурсное производство;

мировое соглашение.

С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и об открытии конкурсного производства утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Требования кредиторов индивидуального предпринимателя в случае признания его банкротом удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества в установленной очередности.

Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение года с момента признания его банкротом.

Источник: https://studopedia.su/9_105663_nesostoyatelnost-bankrotstvo-yuridicheskih-lits-i-individualnih-predprinimateley.html

Признаки банкротства юридического лица

Банкротство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

По каким признакам можно опознать банкротство ИП и юридического лица? Несостоятельности предпринимателей и организаций посвящён федеральный закон №127-ФЗ, который раскрывает понятие банкротства и порядок действий сторон этого процесса.

Процедура признания банкротом не всегда заканчивается закрытием бизнеса и распродажей имущества на долги. Если заметить проблемы раньше, можно избежать серьёзных проблем.

Рассказываем, какими бывают признаки несостоятельности, кто вправе подать заявление о признании ИП или ООО банкротом, а также как определяют размер задолженности и из каких этапов состоит процедура.

Признаки банкротства

Понятие и признаки банкротства раскрывает федеральный закон №127.

Это основной нормативный акт, который регламентирует порядок признания несостоятельными юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В целом, процедуры аналогичны, хотя у организаций больше нюансов и этапов. Процесс о признании несостоятельности начинается при наличии признаков, о которых мы подробнее поговорим в следующих разделах.

Признаки несостоятельности юридического лица зафиксированы в 3 статья 127-ФЗ, индивидуального предпринимателя — в 214. У организаций несколько групп признаков, у предпринимателей — только 1.

Банкротство можно опознать по нескольким признакам, главный из которых – просрочки выплат по долгам и обязательствам

Внешние признаки

Внешними признаками принято называть совокупность негативных факторов окружающей среды, современной экономической обстановки, которые угрожают бизнесу. Эти явления или процессы происходят вне организации, но всё равно влияют на неё. Они плохо поддаются воздействию, ими трудно или невозможно управлять, но можно компенсировать их ущерб. К таким признакам относятся:

  • спад потребительского спроса на товары или услуги;
  • увеличение конкуренции, появление на рынке новых сильных игроков;
  • увеличение доли импорта на рынке;
  • сокращение поставок сырья и оборудования из других стран или изменение цен на них из-за резкого изменений курса валюты.

Внешними факторами называются условия, ухудшающие положение компании, мешающие её получать прибыль в старом режиме. Влиять на них практически невозможно, что делает их особенно опасными. Однако они не приводят к «мгновенному» разорению, почти всегда их можно своевременно заметить и разработать тактику преодоления.

Внешние признаки не могут быть основанием для заявления в арбитражный суд о признании организации или предпринимателя несостоятельными.

Внутренние признаки

Более значимыми для признания несостоятельности и банкротства являются внутренние признаки. Они отражают ситуацию в компании в текущий момент, её перспективы взаимоотношений с партнёрами и кредиторами. Именно внутренние признаки становятся основанием заявления о банкротстве.

Закон о банкротстве указывает на следующие признаки:

  • нарушение графика выплаты долгов перед кредиторами;
  • долги по зарплате и выходным пособиям перед работниками;
  • долги перед налоговой службой и страховыми фондами.

Срок всех задолженностей — 3 месяца.

То есть, если организация один раз нарушила график выплат по кредиту или задержала выходное пособие сотруднику, но потом восстановила все платежи в положенном объёме и в правильные сроки, подавать заявление на признание банкротом нет оснований. Но если задержки продолжаются несколько месяцев, любой из кредиторов или руководство компании вправе обратиться в арбитражный суд (строго говоря, руководство не вправе, а обязано сделать это).

Основанием для подачи заявления о банкротстве может быть трехмесячная просрочка по кредитам и заработной плате

Документарные признаки

Документарными признаками называется разновидность внутренних экономических характеристик, которые отражаются в документах компании. Например:

  • резкие изменения в статьях баланса компании;
  • повышение дебиторской задолженности;
  • скопление продукции или сырья на складах;
  • письма кредиторов и государственных органов с уведомлениями о долгах, требованиях вернуть их и намерениях обратиться в суд.

Эти признаки указывают, что у компании или предпринимателя нестабильная экономическая обстановка и потенциально могут возникнуть проблемы с задолженностями. Строго говоря, ни один из этих признаков не является 100%-ной гарантией признания несостоятельным. Они позволяют руководству зафиксировать предбанкротное состояние и оперативно принять меры по его преодолению.

Преднамеренное банкротство

Отдельно стоит остановиться на преднамеренном банкротстве — ситуации, когда должник умышленно ухудшает дела фирмы и усугубляет её финансовое положение, чтобы не платить кредиторам. Это наказуемо: за попытку фиктивного банкротства можно получить до 6 лет лишения свободы.

Трудность в том, что признаки преднамеренного и фиктивного банкротства многообразны и не всегда очевидны. К наиболее распространённым относятся:

  • покупка товаров, услуг, материалов по завышенным ценам;
  • чрезмерно высокие зарплаты руководства и персонала, особенно если заработная плата резко увеличилась некоторое время назад;
  • уменьшение уставного капитала или вывод ценных активов;
  • продажа или списание основных средств производства;
  • подделка документов или финансовой отчётности;
  • создание нового юридического лица с передачей ему ценного имущества и капитала компании;
  • внезапные увольнения, отстранения от должностей, переезды, переназначения.

Если по ходу процедуры признания несостоятельности выявятся признаки преднамеренного банкротства, руководство привлекут к ответственности. Виновными могут быть как учредители, так и наёмное руководство.

Разбираться будет суд. Не стоит надеяться, что временный управляющий не узнает об этих мерах.

Специалист получает доступ к документации компании за все годы работы, поэтому достаточно быстро выявит и проанализирует подозрительные действия.

Определение размера задолженности

Должник и кредиторы не вправе самостоятельно определять размеры задолженности во время процедуры признания организации (предпринимателя) несостоятельными. Когда в дело вступает суд, они утрачивают право что-либо решать в этом вопросе. Определением общей суммы задолженности будет заниматься специалист, назначенный судом — временный управляющий.

Временный управляющий получит доступ ко всем документам фирмы. На его основе он составит список кредиторов, свяжется с каждым из них и установит размер задолженности. Важно, что на этом этапе нередко удаётся существенно улучшить положение должника.

Кредиторы, убедившись, что теперь их не обманут и выплаты гарантированы судом, зачастую соглашаются сократить размер долга, простить часть пени или штрафов, продлить срок погашения.

Такие меры благоприятно влияют на финансовое положение должника и нередко предотвращают закрытие бизнеса.

Схема банкротства ликвидируемой компании

Подача заявления о банкротстве

Право признавать банкротом есть только у арбитражного суда. Нормы установлены статьей 7 федерального закона 127-ФЗ. Чтобы запустить процесс, который может растянуться на 2 года, одна из сторон обращается в арбитражный суд с соответствующим заявлением. Такое право есть у:

  • самого должника;
  • любого кредитора;
  • уполномоченного государственного органа (например, ФНС или ПФР);
  • действующих и бывших работников.

Руководство потенциального банкрота и кредиторы вправе обращаться в арбитражный суд при установлении любого из признаков из статьи 3 упомянутого федерального закона. Работники могут обращаться в суд с таким заявлением только после выдачи судом документов на принудительное взыскание долгов по заработной плате и выходным пособиям.

Заявление пишут по определённой форме, в которой указывают наименование сторон, суммы долга и подтверждающие её документы, кандидата на должность временного управляющего и другую информацию.

Образец можно взять в суде или скачать по ссылке: Образец заявления о признании банкротом

К заявлению следует приложить копии документов, подтверждающих задолженность.

Процедура банкротства

Процедура банкротства может проходить несколькими путями в зависимости от состояния организации и суммы задолженностей. После подачи заявления в арбитражный суд, события могут развиваться следующими путями:

  1. Упрощённое банкротство. Стороны переходят к конкурсному производству и продают имущество должника, чтобы погасить задолженность перед кредиторами.
  2. Финансовое оздоровление. Это комплекс мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности организации. Проводится под руководством временного управляющего, назначенного судом. Может включать меры по сокращению структурных подразделений, сокращению сотрудников, оптимизации управления.
  3. Внешнее управление. Руководство компании отстраняется и его заменяют приглашённые специалисты. Их задача — восстановить платежеспособность, избежать закрытия бизнеса. Могут управлять до 1,5 лет.
  4. Конкурсное производство. К нему прибегают, если предыдущие меры спасения не помогли. Имущество компании продаётся, кредиторы получают деньги (зачастую не всю сумму долга, а только то, что удалось выручить), компания закрывается.

Во время процедуры признания банкротом стороны действуют строго по 127-ФЗ

Последствия банкротства для организаций

Наибольшее значение для должника имеют последствия несостоятельности. В зависимости от выбранного пути банкротства, суммы долга и прочих обстоятельств они могут существенно отличаться.

Например, возможно бизнес продолжится в реорганизованной форме, с обновлёнными структурными подразделениями и сокращённым штатом. Или после выплаты всех долгов у компании не останется средств для работы и ей придётся закрыться.

Крайний вариант — имущество компании будет продано с торгов.

Последствием для лиц, организовавших преднамеренное банкротство, будет штраф или лишение свободы.

Директор организации не рискует личным имуществом: с молотка пойдёт только собственность компании.

В отдельных случаях недовольные кредиторы организуют новый судебный процесс, чтобы взыскать недостающую сумму долга с учредителей и руководства компании. Это называется субсидиарной ответственностью.

В таком случае личное имущество действительно оказывается под угрозой, но происходит такое крайне редко.

К руководителям юридических лиц закон благосклоннее, чем к индивидуальным предпринимателям (смотрите следующий раздел). После признания организации несостоятельной, они не лишаются права заниматься бизнесом. Теоретически, если деньги позволяют, допускается зарегистрировать новое ООО и продолжить деятельность.

Последствия для сотрудников более печальны: при ликвидации им придётся искать новую работу. Однако прежде организация при содействии временного управляющего гарантирует им весь комплекс трудовых прав:

  • уведомление о сокращении за 2 месяца;
  • заработная плата за отработанное время;
  • компенсация неиспользованных дней отпуска.

Банкротство ИП

Банкротству индивидуального предпринимателя посвящены статьи 214-216 127-ФЗ. Процедура в целом проходит значительно проще, а главным основанием является неспособность вовремя платить по долгам. Процесс редко растягивается на несколько месяцев, потому что не требует долгого разбирательства с бухгалтерией и штатом сотрудников.

Банкротство ИП с долгами происходит в соответствии с требованиями 127-ФЗ.

Особенности банкротства ИП таковы, что если предпринимателя признают несостоятельным, он лишается государственной регистрации и всех выданных лицензий (пункт 1 статьи 216).

Он не сможет зарегистрироваться заново в течение следующих 5 лет, если его имущество продано за долги.

Также запрещено заниматься предпринимательской деятельностью в статусе юридического лица и занимать руководящие посты в организациях (пункт 4).

Заключение

Есть несколько признаков, по которым опознают банкротство организации и юридического лица или предпринимателя. Главным является неплатежеспособность: компания перестаёт платить по кредитам, не справляется с выплатой заработной платы, налогов и страховых платежей.

Любая из сторон — должник, кредиторы, государственные органы и работники — вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве. Результатом этого процесса необязательно станет закрытие бизнеса.

Нередко удаётся «оздоровить» компанию и продолжить работу в обновлённом режиме.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/raznoe/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-litsa.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.