Бенефициар сколько процентов

Содержание

Бенефициарное владение в современном мире: что нужно знать, чтобы избежать проблем с законом

Бенефициар сколько процентов

В любой сфере существуют понятия и правила, которые являются основными, определяющими. Для современного международного бизнеса одним из таких понятий является бенефициарное владение и истинный бенефициар. Попытка ввести в заблуждение банки или налоговые органы относительно бенефициара, способна повлечь за собой не только штрафы, но и уголовную ответственность.

Это всё – реакция правительств мира на размытие налоговой базы, масштабную коррупцию, попытки отмыть нелегальные доходы и финансирование терроризма. Для того, чтобы бороться со всеми этими негативными явлениями и требуются выяснить, кто же на самом деле является владельцем компании и получает полное право на использование доходов.

Кто такой истинный бенефициар и почему его важно найти?

На сегодняшний день одним из основных определений понятия «бенефициара» является определение организации FATF (Financial Action Task Force). Звучит оно следующим образом:

Бенефициар – это физическое лицо, которое владеет или контролирует клиента и/или другое физическое лицо, в пользу которого проводится транзакция. Также им являются те лица, которые осуществляют эффективный контроль над юридическими лицами и соглашениями.

Пара примеров, чтобы стало однозначно понятно.

Если лицо основало компанию, выдаёт указания, как вести бизнес – оно является бенефициаром.

Если лицо основало компанию, наняло номинального директора, который скрывает имя истинного владельца, но при этом указанное лицо продолжает давать указания, контролировать деятельность компании или получать прибыль от её деятельности – это бенефициар.

Если лицо открыло банковский счет в личных или корпоративных целях и распоряжается им – оно бенефициар.

Если лицо попросило открыть своего родственника личный или корпоративный счет, но счет используется в пользу этого лица, то оно является истинным бенефициаром.

Почему так важно понимать, кто является истинным бенефициаром? К сожалению, дело в том, что история показывает: зачастую скрывают свои лица преступники, коррупционеры, террористы, уклоняющиеся от налогов.

Налоговые службы и органы безопасности хотят знать истинного выгодоприобретателя (бенефициара), поскольку благодаря этому они могут понять: используется структура компаний для уклонения от налогов, отмывания преступных средств и т.п. Без понимания, кто является главным выгодоприобретателем это сделать сложно.

Сложности с определением бенефициарного владельца

Почему вопрос определения истинного бенефициара – сложный и требует усилий от всего мирового сообщества?

Дело в том, что существует колоссальная разница между различными государствами и их законодательствами. В одной стране официально разрешено использовать услуги номинального директора и даже владельца.

В другой на страже личной информации стоит Конституция, которую невозможно нарушить без серьёзных последствий. В третьей бенефициарный владелец считается только по процентной доле в компании и так далее.

Сверху накладывается то, что бенефициары зачастую могут быть гражданами одних стран, являться налоговыми резидентами вторых, а проживать доступную часть времени в третьих. Иногда даже бывает возможность стать налоговым резидентом сразу нескольких юрисдикций.

Мы составили отдельный материал, в котором представлена информация о том, как определить налоговое резидентство в разных странах мира: Как определить налоговое резидентство? Полный список по странам ОЭСР

Тем более, что для сокрытия информации используются целые системы из компаний, фондов, трастов и прочих структур для владения активами и получения прибыли.

Ничего не мешает компании с Невиса открыть компанию в Панаме, которая вместе с номинальным владельцем откроет компанию в Белизе, чтобы открыть компанию в Бельгии.

Причём владельцем компании на Невисе в самом начале цепочки может быть как россиянин или китаец, так и бельгиец, мечтающий сократить расходы на налоги.

Так же за такой стеной могут прятаться коррупционеры, которые отмывают свои взятки через огромную цепочку из компаний-фильтров, разбивающих потоки средств на мелкие суммы и постепенно «обеляющих» их; так и преступники, которые осуществляют переводы преступных капиталов.

Проблема так же в том, что одна страна не может решить данную проблему самостоятельно.

Даже если, к примеру, Германия, решит, что немецкий гражданин создал фиктивную компанию за границей, чтобы вывести свои доходы из-под налогообложения, то прежде, чем это доказать, необходимо получить данные от второй стороны. А вторая сторона может сослаться на собственный закон, который имеет свои особенности.

Поэтому постепенно принимались международные правила, которые сохраняли определённые пробелы. Самый яркий случай: использование договоров об избежании двойного налогообложения.

Они находятся в иерархии законов выше национального законодательства, однако в некоторых случаях позволяли компаниям не платить налоги вообще или использовать их только ради налоговой льготы.

Это считается недопустимым и против этого также ведётся борьба.

Бенефициарное владение в данном случае является серьёзным аргументом: если доказано, что «партнёрская» компания за рубежом создана в интересах бенефициара и таким образом он уклоняется от налогов, то никаких льгот не видать. Возможны штрафы и даже уголовное преследование.

Регистрация филиала оффшорной компании в Сербии

Как доказать, что иностранная компания и номинальные исполнители не являются реальными бенефициарами?

Раньше действительно можно было создать бумажную компанию (которая существует только в виде документов) и выводить на неё прибыль или использовать в качестве транзитной для налоговой минимизации (например, из России на Кипр, а потом – с Кипра на Сейшелы). Теперь за подобное поведение наказывают или, как минимум, лишают льгот.

Как контролирующие органы могут удостовериться, что компания и её контролирующие лица – лишь посредники, а не реальная структура? Обратить внимание на следующие критерии:

  • Бизнес ведёт минимальную бизнес-активность (обслуживает только входящие платежи от одной компании, чтобы затем перевести их сразу куда-то дальше);
  • В собственности находится минимум активов;
  • Исполнительные органы (директор, менеджеры и т.п.) ограничены в возможностях и не принимают самостоятельных решений;
  • Транзит денежный потоков;
  • Отсутствие иных причин для создания структуры, кроме как для налоговых льгот;
  • Все доходы от займов третьим лицам уходят на обслуживание займов самой компании;
  • Другая структура берёт на себя все экономические риски;
  • Другая структура принимает решения о деятельности компании;
  • Системная пересылка средств третьей компании, даже если формально отсутствуют какие-либо обязательства.

Такие критерии предложили в Израиле. В других странах они могут различаться, как в более жёсткую, так и в более мягкую сторону.

К примеру, в Латвии компанией пустышкой, которую нельзя обслуживать в банке, называют те компании, которые соответствуют одному из критериев:

  • У компании нет активной или значимой экономической деятельности по месту регистрации;
  • Компания зарегистрирована в юрисдикции, в которой отсутствует требование подавать налоговую отчётность;
  • Отсутствует рабочее пространство, в котором осуществляется бизнес-деятельность.

В России контролирующим иностранную компанию (КИК) лицом считаются россияне налоговые резиденты, которые владеют 25% компании или же 10%, если россияне владеют более, чем 50% компании. Классический способ избавиться от контроля со стороны налоговиков – сменить налоговое резидентство.

Кто следит за бенефициарным владением?

Для того, чтобы проконтролировать ситуацию и выяснить, кто же является истинным бенефициаром, необходимо создавать правила, которые действуют в рамках всех стран. Именно такими являются стандарты BEPS и аналогичные.

Однако, чтобы они действовали в полной мере, необходимо создать структуру, фреймворк, который позволит правилам работать. Различные инструменты на разных уровнях должны работать как единое целое.

Какие органы отвечают за определение бенефициаров?

Во-первых, во многих странах введены или вводятся реестры бенефициаров.

В Великобритании реестр является общедоступным, в странах ЕС, которые проявили активность после публикации панамских бумаг, чаще всего закрытые, доступные лишь правоохранительным органам.

Во многих оффшорах, под давлением мирового сообщества, также создаются подобные реестры, однако на данный момент они закрытые. Несмотря на это, в некоторых случаях данные могут передать по запросу третьим государствам.

Также планируются и вводятся реестры бенефициаров трастов, партнёрств и прочих структур без юридического лица.

Во-вторых, согласно законодательству, выяснением личности истинных бенефициаров занимаются банки.

И это самое важное, что нужно знать, ведь именно через банки проходят все основные денежные операции практически любого бизнеса.

Именно банкам необходимо выяснить, кто получает прибыль и поделиться этой информацией с соответствующими органами, если государство банка присоединились к автоматическому обмену информацией.

Это одна из причин, почему банки стали так долго проверять новых клиентов и разрывать отношения со старыми. Ситуация усугубляется тем, что правила контроля для отдела compliance прописаны в общих словах. Каждый конкретный офицер принимает решение основываясь на своём опыте и чутье. За ошибку его накажут рублём и ответственностью, а за правильный выбор – не поощрят.

Поэтому если специалист не понимает, что за компания, кто её владелец и откуда у него деньги, ему проще отказать в обслуживании, нежели работать с потенциально выгодным клиентом. Правда, это не означает, что прежде он не потратит несколько месяцев времени возможного клиента на ожидание и проверки.

В-третьих, разумеется, бенефициарами интересуется налоговая служба. Благодаря этому она может вычислить, сколько налогов не доплатил резидент, уклонялся ли от налогов и, если да – доказать это. Помните, россиянам, у которых есть КИК, необходимо платить налоги с нераспределённой прибыли компании, если она превысила 10 миллионов рублей.

В целом же, информация собирается в разные базы данных, обрабатывается и пересылается. На данный момент не существует единой базы, в котором известно всё о бенефициарах и их компаниях.

Однако учитывая тот факт, что уже начался автоматический обмен; вводятся новые реестры бенефициаров, в том числе публично доступные; осуществляются утечки конфиденциальной информации об оффшорных юрисдикциях; а также благодаря современным вычислительным мощностям и технологиям, составить полную карту бенефициарного владения станет возможно в относительно близком будущем.

Наказание за сокрытие

Скрывать информацию о бенефициаре становится дорого. Важно понимать, что мы говорим о сокрытии данных от правоохранительных органов, поскольку закрыть данные от любопытных всё ещё возможно и легально.

Создание структуры, которая не даст узнать истинного выгодоприобретателя – это кропотливый процесс, со многими слоями. При этом риски раскрытия растут с каждым днём.

Этому способствует не только общая подготовка соответствующих органов, но и законы, требующие у поставщиков консультационных услуг доносить о созданных структурах, раскрывать любые способы, которые могут быть использованы для уклонения от налогов и для сокрытия данных; автоматический обмен; уголовная ответственность за уклонение от налогов и тому подобное.

Рассчитывать на старый подход, который обеспечивал полную непрозрачность – откровенно глупо. Прошли те времена, когда не спрашивали: «откуда у вас чемодан денег и почему все купюры в крови?». Сегодня зададут не только самые очевидные, но и гораздо более тонкие вопросы о происхождении средств, налоговом резидентстве, о структуре компаний и реальном выгодоприобретателе.

Принципы в помощь международному бизнесу

При этом вести бизнес в международном масштабе всё ещё выгодно и необходимо. Для того, чтобы делать это эффективно и безопасно, стоит придерживаться нескольких принципов:

  • Прозрачность – информация о вас, ваших средствах должна быть максимально полной и адекватной. Сокрытие может привести к отказу в обслуживании и заморозке средств.
  • Substance – реальное присутствие компании в юрисдикции регистрации. Речь идёт о том, чтобы у компании были офис, реальная бизнес-деятельность, реальные специалисты, которые выполняют свои функции. Если у вас используется компания-прокладка, пустышка или бумажка, то у банка и других контролирующих структур всегда возникнут дополнительные вопросы к вам.
  • Проверенные клиенты и партнёры – к сожалению, сегодня недостаточно быть законопослушным гражданином. Необходимо сотрудничать с такими же законопослушными людьми и компаниями. Особенно это касается финансовых организаций, но в целом придётся следить за тем, с кем вы работаете. Неблагонадёжный контрагент – риск для вас. Подумайте: латвийский ABLV ушёл на самоликвидацию в том числе из-за обвинений в финансировании Северокорейском ядерной программы. Как указали сотрудники банка, какое-то время назад в банке проводили транзакцию в пользу компании, которая через цепочку владения оказалась связанной с корейцами. И это послужило предлогом для смертельного удара.

О том, как обеспечить себе substance, открыть счет в банке или компанию в оффшоре, вы узнаете на портале или, задав вопрос специалистам портала: info@offshore-pro.info.

Бенефициар Бенефициарное Владение Бенефициарные Компании Данные О Бенефициарах Отмывание Денег

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-wisdom/beneficial-ownership-in-the-modern-world-what-you-need-to-know-in-order-to-avoid-problems-with-the-law/

Кто такой бенефициар простыми словами

Бенефициар сколько процентов

Конечный бенефициар это так называемый приобретатель выгоды благодаря его участию в начальном капитале и дальнейшем обороте компании.

Степень его выгоды зависит от изначального денежного оборота организации и объема имеющихся у собственника процентов в уставном капитале.

Обсуждаемый статус определен законодательно, а факт его присвоения должен отображаться с отчетности для налоговых и прочих контрольных органов.

Кто такой бенефициар

Бенефициар это всегда физическое лицо, имеющее в своем распоряжении более 25 % от уставного капитала компании (остальные проценты принадлежат прочим участникам управленческой цепочки).

Причем такое владение может являться непосредственным или опосредованным.

Второй вариант достигается при владении человеком процентами корпорации, которая в свою очередь имеет в своем распоряжении активы иной компании.

Важные принципы для присвоения статуса «конечный бенефициар» в цепочке собственников:

  1. Гражданин напрямую или опосредованно (через фактических участников) имеет превалирующий объем капитала фирмы.
  2. Он же имеет доступ на базе контракта оказывать значительное влияние на решения юрлица или движение финансовых потоков.

Таким образом, один из собственников первичной организации становится косвенным уставным участником и второй (выявляется некая цепочка лидеров). Косвенное участие никоим образом не означает представительство (как представительство детей их родителями). Здесь скорее подразумевается номинальное или реальное участие в жизни компании по выбору самого бенефициара без ущерба себе.

За последние несколько лет (на момент 2019 года) в законодательство были введены новшества, регламентирующие функционирование компаний с цепочкой собственников и руководителей. Сделано это главным образом для устранения нарушений, связанных с «отмыванием» денег, а также финансированием терроризма.

Кто такой выгодоприобретатель и чем он отличается от бенефициарного владельца

Поскольку речь ведется о владении бенефициаром активами компании (в денежном или акционном эквиваленте), то его разрешается обозначить и как выгодоприобретателя.

Тематика мошеннических действий с финансами раскрывает понятие или слово «бенефициар» именно в качестве основного лица, получающего выгоду.

Таким образом, бенефициарный собственник всегда выступает и конечным получателем выгоды.

Обязанности финансовых организаций по вопросу операционных действий участников цепочки включая конечных бенефициаров:

  • производить изначальную идентификацию бенефициарных собственников юридических лиц, вычленяя их из числа прочих управленцев;
  • ежегодно прослеживать обновление информации по бенефициарам;
  • при возникновении сомнений о достоверности имеющейся информации – уточнять ее в течение недели;
  • представлять в трехдневный срок уполномоченному учреждению информацию по операциям: виду операции, сумме и датировке ее исполнения, сведения об альянсе всех участников.

Приобретатель выгоды не всегда выступает бенефициаром (основное требование для получения статуса «бенефициар» — объем капиталовладения от 25 %). Номинально управленцем компании может быть один человек. При этом основной выгодоприобретатель (бенефициар) скрыт. Именно из-за этого столь актуально выявление бенефициаров, которые могут совсем не участвовать в жизни юридического лица, владея им.

Кому необходимо знать конечного бенефициара

ФСБ, органы росфинмониторинга и антимонопольная служба интересуется всей цепочкой главенствующих фигурантов компании.

При возникновении острой необходимости данные органы желают в рамках закона получать справку о бенефициарах с отсрочкой в 5 дней.

Информацию следует представлять с помощью электронного сервиса (возможно на носителе: диск, флэшка). При обнаружении ошибки на исправление дается еще трое суток.

Представляемые сведения о конечных бенефициарах:

  1. ФИО.
  2. Гражданство.
  3. Датировка рождения
  4. Нумерация и сведения из паспорта.
  5. Информация по миграционной карте при ее наличии.
  6. Разрешение на пребывание в России при отсутствии российского гражданства.
  7. Адрес регистрации по паспорту или отдельному бланку (временная прописка).
  8. ИНН.

Открытым остается вопрос о том, кто подает в указанные выше органы необходимые сведения о цепочке. В ответственность самого бенефициара это не входит.

Однако, раскрывать эти сведения предстоит самой компании, а также работающими с ней финансовыми учреждениями. До 2016 года круг лиц, обязанных предоставлять сведения, был намного уже.

В соответствии с 115 ФЗ о противодействии незаконной легализации финансов.

Однако, благодаря 215 ФЗ (внесшему коррективы в 115 ФЗ) такое обязательство возложили на всех без исключения юридических лиц. Информационное письмо Росфинмониторинга, комментирующее такое нововведение, подтверждает содержание закона и отдельно статей относительно цепочки собственников организаций.

Цепочка действий для вычисления такого лица, как конечный бенефициар:

  1. Выявляется последовательность участия одной организации в другой.
  2. Высчитываются доли такого прямого участия.
  3. Калькулируется сумма долей прямого участия одной организации в другой.

Кому нет необходимости афишировать сведения о бенефициарах:

  • госструктуры (в том числе на федеральном и на территориальном уровне);
  • некоммерческие государственные фонды (вне бюджета);
  • российские организации, оперирующие суммами менее 15-ти тысяч рублей по единичным процедурам;
  • российские корпорации или организации, процентов активов которых принадлежит следующим субъектам: РФ, субъекты России, муниципальные образования;
  • международные компании;
  • иные страны или их обособленные административные территории (если ни имеют собственную правоспособность);
  • субъекты, выпускающие ценные бумаги (допущенные к торгам, раскрывающим информацию о данных бумагах);
  • иностранные компании, ценные бумаги которых пропущены на зарубежную биржу с учетом требований ЦБ;
  • зарубежные корпорации без образования юрлица, форма которых не предполагает конечного бенефициарного собственника как такового (в том числе в лице исполнительной ячейки).

Если юридическое лицо не в состоянии выявить конечного бенефициарного владельца по прошествии всех необходимых для этого процедур, то оно передает информацию в запрашиваемые надзорные органы и федеральные службы документальные подтверждения всех осуществленных действий по данному вопросу. Здесь подразумеваются запросы учредителям, собственникам и т.д.

Неисполнение юрлицом внеплановых работ и плановых обязательств по выявлению, хранению и передаче данных о конечных бенефициарных собственниках влечет административное наказание (штрафное санкционирование). Последнее осуществляется с учетом статьи 14.25.1 КоАП: должностные лица — от 30 до 40 тысяч рублей, юридические лица — от 100 до 500 тысяч рублей.

Роль выгодоприобретателя при выплатах

Если идет речь о получении компенсаций при наступлении каких-либо гарантийных и страховых случаев, то конечным получающим выплаты лицом является выгодоприобретатель.

При этом он может являться конечным бенефициаром или же нет.

Что же касается распределения дохода между бенефициарными и обычными выгодоприобретателями юрлица, то эта процедура зависит от внутренних и законодательных нормативов.

Если затрагивать тему выплат выгодоприобретателю в цепочке собственников и управленцев компании (в том числе бенефициаров), то их размер также напрямую зависит от перечня осуществляемого ими функционала. Если они не только номинальные владельцы, но и исполняют функцию управленцев, то причитающиеся им дивиденды могут быть еще выше.

Конечная выплата выгодоприобретателям складывается из процентного соотношения их части уставного капитала и исполняемых ими должностных функций в компании. Однако, как правило, доход (или выплаты на руки) конечным бенефициарным собственникам выше, чем у прочих фигурантов в управленческой цепочке. Это еще один повод для из выявления и отслеживания действий.

Принципал и бенефициар в банковской гарантии

Банковская гарантия в виде специфичного документа, подписываемого сторонами финансовых отношений, обеспечивает исполнение их обязательств. При этой сделке действуют три фигуранта, включая бенефициаров.

В списке присутствует гарант, принципал и бенефициар. Если бенефициар всегда является заказчиком, то принципал исполнителем.

При этом гарант в соответствии со своим наименованием гарантирует обоюдное исполнение обязательств.

Именно принципал обращается в кредитно-финансовое учреждение за заключением банковского гаранта и при этом берет на себя обязательства перед бенефициаром. То есть последний оказывается в этой ситуации заказчиком услуг, а принципал — их исполнителем. Банк же в этих правоотношениях выступает гарантом, обеспечивающим обговоренную выплату денежных средств, при наступлении гарантийного случая.

Таким образом, банк и иные кредитно-финансовые учреждения выступают в роли страхующих агентов, которые руководствуются гарантийными случаями, перечисленными в индивидуальном образце договора с бенефициаром (банковской гарантии). Они могут быть различными в зависимости от специфики ситуации и конкретики сделки между принципалом и бенефициаром.

Оффшоры и бенефициары

Оффшор зачастую выступает иностранным государством или его отдельным регионом, куда упрощен вывод денег и их хранение. Упрощенная система отчетности, низкое налогообложение, система льготирования при обслуживании, скрытие имен бизнесменов и т.д. выгодны для многих российских организаций и их бенефициаров.

Поскольку конечное бенефициарное владение капиталами очень интересно уполномоченным органам для предупреждения мошеннических действий лиц (отмывание и вывод денег через «левые» каналы и финансирование терроризма), то тематика оффшоров здесь крайне актуальна. Наличие стран, принимающих российские финансы в упрощенном порядке, усугубляет преступную картину.

Сугубо российские оффшоры в принципе имеются, но не так широко распространены среди бизнесменов. Для них гораздо логичнее и безопаснее выводить денежные ресурсы за рубеж. В связи с этим российская экономика претерпевает значительные потери. Налоговые и антимонопольные структуры призваны на законном уровне бороться с мошенничеством. На данный момент это реально при полном информировании.

Открытость сведений о собственниках фирм и их операциях не позволяет действовать бенефициарам незаконным путем. Поэтому на сегодняшний день законодатели сосредоточились не на наказании, а предупреждении отмывания путем запроса и обработки информации: в периодичном режиме и в формате внеплановых проверок.

Защита прав бенефициарных владельцев

Особых прав у конечных бенефициаров (наряду с остальными собственниками в цепочке) не предусмотрено. К их обязательствам и полномочиям идентичным образом относится владение и управление своим пакетом организационных активов. Ограничения по этим действиям определяются для всех перечисленных фигурантов в уставе предприятия.

Основные права конечных бенефициаров в цепочке собственников и управленцев:

  • распоряжение своей долей;
  • ание на общих собраниях;
  • выдвижение представителей в совет директоров и в счетную комиссию;
  • контроль работы исполнительного органа.

Защита прав собственников при возникновении недопонимания в цепочке происходит в судебном порядке с привлечением соответствующей документации. Таким образом, права конечного бенефициара аналогичны правам остальных участников цепочки (собственников и управленцев), а также гарантам обычных российских граждан (так как простыми словами бенефициар это физическое лицо).

Бывают ли организации без выгодоприобретателей

Организации без выгодоприобретателей возможны на общественных и гражданских началах (например, различные фонды помощи, где люди трудятся безвозмездно). Мертвые фирмы, имеющие номинальный счет, но не выполняющие своего организационного функционала, по идее могут иметь бенефициара. Однако, при отсутствии бизнес оборота и дохода сложно говорить о приобретении выгоды кем-либо.

По идее все собственники могут признаваться бенефициарами при владении ими большого процента активов. Выгодоприобретатели без статуса бенефициара тогда отсутствуют вовсе. Например, если собственников 2 и они владеют активами в таких соотношениях: 40/60, 50/50 и т.д. значения не обязательно должны быть ровными. Допустимы и десятые доли процентов.

Если же вести речь про невозможность выявления выгодоприобретателя в статусе конечного бенефициара (после проведения всех законных процедур для его определения) им автоматически признается исполнительный орган ООО. Этот норматив регламентируется указанным ранее 115 ФЗ в пункте 1 статьи №7.

Оффшор как кошелек бенефициара

Источник: https://myjus.ru/commercial-law/kto-takoj-beneficiar/

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Бенефициар сколько процентов

Бенефициарный владелец юридического лица – это владелец юридического лица, который получает прибыль.

Термин появился в России всего несколько лет назад – до этого использовались термины контролирующего, заинтересованного или аффилированного лица.

  • Кто такой бенефициар
  • Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)
  • Кто такой бенефициарный владелец юридического лица
  • Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница
  • Конечный бенефициар

Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)

В статье 115-ФЗ РФ речь идет о противодействии незаконным денежным приобретениям (отмыванию финансов) и содействии терроризму.

Статья 6.1 отвечает за раскрытие информации о бенефициариях – это относится к юридическим лицам.

Сама статья состоит из 8 пунктов:

  1. Фирмы обязаны иметь все необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных лиц.
  2. Примите к сведению: к информации относятся ФИО, дата рождения, адрес регистрации и проживания, сведения о паспорте или документе идентификации личности, ИНН, а также некоторые другие данные в определенных ситуациях.

  3. На некоторых выгодоприобретателей это правило не распространяется.
  4. Компании должны регулярно обновлять сведения, а также записывать их по образцу.
  5. Организация обязана запрашивать необходимые данные о бенефициарии у руководителей или учредителей.
  6. Руководители должны предоставлять эти данные — это не считается нарушением закона о персональных данных.
  7. Компания обязана предоставлять сведения о хозяевах по запросу налоговой или иного уполномоченного органа.
  8. Справка с данными бенефициариев должна предоставляться во всех случаях, предусмотренных законом.
  9. Определение бенефициарного владельца, главными отличиями которого является владение четвертью всех акций и возможность контролировать действия фирмы.

Также его называют бенефициарным собственником.

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее.

Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

  1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
  2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году. Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано. Это произошло из-за разделения понятий «Номинальный владелец» (собственник по правоустанавливающим документам) и «Бенефициарный владелец» (управляющий компании), которое не позволяет определить ответственность каждого перед законом.

Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница

Выгодоприобретатель – это получатель денег, лицо, имеющее доход от своего имущества: недвижимости, фирмы, страховки и т.д.

Судя по определению, можно предположить, что выгодоприобретатель и бенефициарий – это одно и тоже, многие так и считают их синонимами, хотя оба термина имеют некоторое отличие.

Найти его можно в статье 115-ФЗ: бенефициаром является лицо, владеющее 25% акций компании, а также контролирующее все действия фирмы. Выгодоприобретатель просто получает доход от действий организации, то есть им может быть и лицо, владеющее 1% акций.

Полезно знать: закон контролирует действия именно бенефициарных собственников – за выгодоприобретателями они не следят.

Это реальный владелец фирмы, который получает всю прибыль с нее. Даже, если он не является руководителем и никак не проявляется себя, деньги будут переведены ему.

Часто случается, что конечный бенефициарий действует через цепочку других физических и юридических лиц, через номинальных акционеров или оффшоры – это необходимо для сокрытия настоящего владельца.

Обратите внимание: конечным бенефициарием может быть только физическое лицо: даже если фирма переводит деньги другой компании, а вторая – третьей, в конце они обязательно должны попасть в карман конкретного владельца.

Владельцу не обязательно самому участвовать в управлении организацией: он может поручить всю работу другим лицам, но при этом получать прибыль.

При этом он имеет право:

  • получать деньги в виде дивидендов;
  • продавать фирму или ее часть;
  • следить за действиями руководителя и сменить его при неудовлетворительных результатах;
  • присутствовать на собраниях и влиять на принятие решений, особенно важных для компании.

Также конечный бенифициант может подать в суд на управляющего, если тот ущемляет его интересы, нарушает условия заключенного договора или ведет незаконную деятельность.

Бенефицированный владелец – это человек или фирма (ООО или ИП), получающий доход от деятельности клиента (другой компании), то есть выгодоприобретатель. При этом различаются несколько терминов: выгодоприобретатель (получающий доход), бенефициар (владеющий 25% капитала) и конечный бенефициар (итоговый владелец фирмы).

Смотрите видео, в котором освещаются актуальные изменения в законодательстве, касающиеся бенефициарных владельцев:

Источник: https://1001sovetnik.ru/biznes/benefitsiarnyj-vladelets.html

Бенефициар – кто это? + права и особенности по закону

Бенефициар сколько процентов

Любое развитие и улучшение экономических взаимоотношений говорит само по себе о появлении некоторых новых субъектов данной сферы в хозяйственной деятельности гражданского общества. И для обозначения субъектов как раз используются специализированные термины и своя особенная, уникальная терминология.

В случае формирования рыночной государственной экономики подобными субъектами становятся такие категории лиц, которые получают финансовую или иные виды прибыли от самых разнообразных разновидностей предпринимательской работы и деятельности, или же те категории лиц, которые извлекают доходы с помощью использования различных инвестиционных параметров и инструментов. Для того, чтобы определить подобные категории граждан, и используется термин «бенефициар».

Особенности термина

Сам по себе термин «бенефициар» происходит из французского слова, говорящего о прибыли или пользе. Именно поэтому самое примитивное и самое простое определение данного термина – это то лицо, которое в том или ином виде получающее прибыль.

Если рассматривать данный термин в более усложненном варианте, то бенефициар – это то лицо, которому по факту принадлежат все активы, а также хозяйственные объекты или же другие ценности юридического лица.

Что же касается экономической деятельности, то в ее рамках далеко не все ключевые моменты определяются размерами дохода, получаемого в данный период времени.

Важны в данном случае также и перспективы, а также направления деятельности, связанной с извлечением финансовой прибыли. И уже в таком моменте важны больше всего источники управления потоками денежных средств, ведь именно от распределения и использования этих денежных средств будет зависеть также и жизнеспособность коммерческого юридического лица, а также итоговые объемы получаемых доходов.

Именно по этой причине в широком понимании бенефициары или же выгод приобретали – это не только те юридические или же физические лица, получающие доход от финансовых операций, но также и те лица, у которых есть возможность контролировать работу компании, а также возможность распоряжаться имуществом компании. Или, если говорить иными словами, бенефициарами являются те самые лица, которые фактически владеют определенным юридическим лицом, то есть компанией.

Про рецессию, читателям интересно будет прочитать статью: Рецессия – это что? + правовая норма в законодательстве или финансовые риски

Бенефициарные владельцы

Стоит участи, что законодательное определение бенефицираных владельцев есть в ФЗ-115 от 7 августа 2001-го года.

Согласно данному определению, бенефициарный владелец является тем физическим лицом, которое или же прямо, или же косвенно имеет некоторое преобладающее участие в определенном юридическом лице (свыше 25 процентов), а также возможность контролировать некоторые определенные действия юридического лица.

Ровно в том же самом нормативном акте есть и определение стороны-выгодоприобретателя в качестве лица, к выгоде коего происходят определенные действия по отношению к финансовым средствам или к имуществу, включая также и действия на основании определенных составленных и подписанных договоров.

Если же говорить о том, кого именно называют бенефициарным владельцем, а также о том, кто именно способен стать таковым, то можно отметить, что, в зависимости от отрасли и сферы экономических взаимоотношений и проявляющихся в процессе распоряжения движимым и недвижимым имуществом ситуаций, определение терминологии «бенефициар» может немного различаться.

К примеру, если брать за основу распределения вид деятельности и отношение к недвижимому и движимому имуществу, стороной-бенефициарам могут быть:

  1. Наследники, отмеченные в завещании в качестве тех лиц, которые принимают некоторые виды имущества в частную собственность или же в частное управление, а еще те лица, которые становятся стороной-выгодоприобретателем на случай смерти того, кто получает какие-либо разновидности выплат.
  2. Те арендодатели, которые предоставляют принадлежащие личном им объекты имущества в аренду в обмен на проведение регулярной платы.
  3. Владельцы различных счетов в банковских учреждениях.
  4. Клиенты различных трастовых юридических лиц, которые предоставляют собственное имущество в аренду на основании регулярно проводимой платы.
  5. Владельцы различных счетов, содержащихся в банковском учреждении.
  6. Активные клиенты различных трастовых юридических лиц, предоставляющие собственное имущество или же финансы в доверительное управление с целью получения финансового или же иного дохода.
  7. Собственники различных документарных аккредитивов.
  8. Те лица, которые являются получателями различных выплат на основании договоров страхования.
  9. Люди, являющиеся владельцами юридических лиц уже по факту.

Для того, чтобы обеспечит собственную безопасность или же исключить какие-либо претензии от различных органов и государственных учреждений, в финансовом современном мире очень часто прибегают к такому шагу, как сокрытие информационных данных о настоящем собственнике каких-либо активов. Причем в большинстве случаев это касается как управления хозяйственной деятельностью, так и имущества юридического лица в целом.

Обязанности и права бенефициарного владельца юридических лиц

БВ юридических лиц – это как один так и несколько различных фактических собственных юридического лица, которые имеют определенные права или же возможности как косвенного, так и прямого воздействия на работу организации.

При всем этом персональные информационные данных подобных лиц не отмечаются в уставных и регистрационных документах юридического лица. Или же их участие в работе и функционировании юридического лица может быть значительно уменьшено. Личность подобных собственных в большинстве случаев будет известная лишь двум категориям людей – это банковские служащие и коммерческие агенты.

Бенефициар юр.лица способен и имеет право на то, чтобы принимать непосредственное участие в различных собраниях акционеров, а также иных собственников юридического лица, а также в реорганизации юр.лица. Голос бенефициара является одним из доминирующих в процессе решения различных вопросов, так или иначе относящихся к распределению финансовой прибыли, а также к участию компании в различного рода инвестиционных проектах.

Неразглашение информационных данных о собственниках (речь идет о фактических собственниках) в большинстве случаев используется в следующих ситуациях:

  1. Ведение работы, связанной с использование зон оффшора.
  2. Оптимизация налогообложения юридических лиц.
  3. Легализация тех денежных средств, которые были получены с нарушением требований и норм действующего законодательства.

Для того, чтобы обеспечить участие именно фактических собственников в работе компании в случае неразглашения информационных данных о личности фактического собственника используются самые различные схемы и методики оформления собственности, а также правоустанавливающих документов.

https://www.youtube.com/watch?v=pXeS3b3P_PA

Ключевые схемы оформления различных объектов собственности бенефициаров (или же приобретателей выгоды) отличаются тем, что в случае построения сложных схем необходимо четко и правильно как использовать, так и понимать различные налоговые нормы законодательства применяемых юрисдикций. Лишь в случае грамотного по всем направлениям построения структуры компании они в самом деле будут защищены от сторонних лиц.

Об девальвации, как все происходит, для читателей подготовлен материал: Девальвация – это что? + влияние на страну и людей

В чем разница между выгодоприобретателем и бенефициарным владельцем

В ряде различных источников определение выгодоприобретателя и бенефициара отмечается как одно и то же, однако на территории российского законодательства эти два определения несколько отличаются.

Стоит отметить, что бенефициар – это более узкое определение. То есть для того, чтобы стать бенефициаром, сторона-выгодоприобретатель должна будет иметь 25 или больше процентов доли в финансовом капитале юридического лица. Также выгодоприобретатель для того, чтобы стать бенефициаром, должен иметь полноценный доступ к управлению юридическим лицом.

В связи с перечисленным выше можно отметить то, что контролирующие органы для борьбы с различными противоправными функциями и действиями интересуют как раз бенефицираные владельцы юридических лиц в качестве тех лиц, которые определяют политику юридического лица, а также принимают соответствующие уполномоченные решения относительно возможных противозаконных и противоправных махинаций.

Кому полезны данные о бенефициарных владельцах

Данные о БВ необходимы для государственных юридических лиц и структур для того, чтобы противодействовать:

  1. Легализации всех тех денежных средств, которые были получены в рамках мошеннических и противозаконных действий.
  2. Финансирования различных преступных объединений и организаций, в том числе и террористических.
  3. Противозаконного вывода финансовых средств на территорию другой страны.

Для тех организаций, которые осуществляют процессы по кредитованию бизнеса, информация о бенефициарах необходима в процессе принятия решений, связанных с предоставлением финансовых займов. Исходя именно из личности стороны-бенефициара в описываемых ситуациях и происходит оценка репутации организации, а также оценка рисков по кредитованию.

Сообщение информационных данных о конечных выгодоприобретателях на основании требований самых различных банковских организаций и структур, является одним из обязательных моментов для тех юридических лиц, которые желают получить кредитные денежные средства или же открыть счета в банковском учреждении.

Про цессию и ее особенность, читателям будет интересно ознакомиться с материалом: Цессия – это что? + договор и передача права требования

Обязанности и права бенефициара

У выгодоприобретателя существует целых ряд такие прав, которые защищаются на уровне действующего государственного законодательства. Естественно, в данном случае защита со стороны законодательства будет гарантироваться лишь в случае документального оформления взаимоотношений между бенефициаром и его агентами.

Бенефициар имеет право на то, чтобы:

  1. Распоряжаться собственной долей в рамках юридической организации. Сторона-бенефициар имеет право на то, чтобы, к примеру, полностью или же просто частично продать собственную долю.
  2. Контролировать порядок и общий процент выполнения обязанностей руководством юридического лица, а также увольнять и назначать генеральных директоров, причем делать это на общих основаниях.
  3. Участвовать в различных собраниях юридического лица согласно той доли, которая есть в распоряжении.

И это далеко не все обязанности бенефициаров.

Источник: https://bankis.ru/benefitsiar-kto-eto-prava-i-osobennosti-po-zakonu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.