Бенефициарном владельце юридического лица это

О бенефициарном владельце юридического лица

Бенефициарном владельце юридического лица это

Бенефициарный владелец (БВ) — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале юридического лица либо может контролировать его действия. Основные вопросы, связанные с таким владельцем, регулируются ФЗ от 07.08.

2001 № 115, что говорит об их важности. Поэтому рассмотрим, какую информацию о своем БВ должны иметь юридические лица, как и куда они ее предоставляют, какие штрафы предусмотрены за ее непредоставление.

Ответим на вопросы, кто такой бенефициарный владелец в ООО и чем БВ отличается от выгодоприобретателя.

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду от конкретной сделки, тогда как, напомним, БВ — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале организации либо может контролировать ее действия. Таким образом между БВ и выгодоприобретателем просматриваются два отличия:

  • первым может быть только физическое лицо, а вторым и физическое, и юридическое;
  • первый получает выгоду от всей деятельности юрлица (ЮЛ), на которое он влияет благодаря указанной доле, а второй получает выгоду от конкретных сделок, без влияния на деятельность организации, поскольку нужной доли у него нет.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО

Теперь о том, кто бенефициарно владеет ООО. Это учредитель общества с ограниченной ответственностью при условии, что он обладает долей в учредительном капитале ООО более 25 %.

Учредитель с меньшей долей БВ не является, поскольку не может влиять на деятельность Общества.

В случае, когда у ООО несколько учредителей, все они являются БВ, каждый со своей соответствующей долей (превышающей 25 %) в капитале.

Ограниченная ответственность означает, что учредитель общества отвечает по его обязательствам только теми деньгами, которые он внес в его капитал.

Обязанности юридического лица относительно сведений о его бенефициарном владельце

Организация должна располагать следующей информацией о своем БВ:

  • Ф.И.О. (последнее — когда есть);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
  • данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранца либо лица без гражданства пребывать (проживать) в РФ. Например, паспорт гражданина другого государства или вид на жительство для лиц без гражданства;
  • адрес регистрации или места пребывания;
  • ИНН, если есть.

Организация, по ст. 6.1 ФЗ от 07.08.2001 № 115, также обязана:

  1. Обоснованными и доступными способами, чаще всего через соответствующие запросы, устанавливать перечисленные выше сведения.
  2. Иметь документы, которые подтверждают нужную информацию, с ее обновлением раз в год.
  3. Сохранять названные данные минимум пять лет.
  4. Предоставлять (по запросам Росфинмониторинга либо налоговиков, а также территориальных органов этих служб) обозначенные сведения о своем БВ.

Правила информирования юридическими лицами об их бенефициарных владельцах

Указанные правила установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. Соответствующие информационные запросы от Росфинмониторинга или налоговой могут быть как электронными, так и бумажными.

Их электронный вариант подается через операторов электронного документооборота (ЭДО) с обязательным использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Структура и формат цифрового запроса и такого же передаваемого ответного сообщения определяются надлежащим приказом ФНС, согласованным с Росфинмониторингом, на момент написания статьи он отсутствует. Образец бумажного запроса указанных выше органов определяется их приказами. Пока есть только соответствующий Приказ Росфинмониторинга от 13.11.2017 № 373.

В течение 5 рабочих дней после получения запроса ЮЛ предоставляет информацию о своих БВ в орган, который ее запросил. Информация предоставляется по состоянию на дату, обозначенную в запросе.

При обнаружении ЮЛ неполноты, неточностей, ошибок в прежде предоставленных сведениях оно не позже трех рабочих дней со дня их обнаружения направляет надлежащую корректировку данных. Ответ на запрос также может быть цифровым.

Тогда он направляется через оператора ЭДО или записывается на диск, флешку или карту памяти и снабжается сопроводительным бумажным письмом. Ответ также подписывается УКЭП руководителя ЮЛ либо его уполномоченного представителя.

Электронное сообщение принято с момента направления ЮЛ квитанции об этом.

Если ЮЛ не установило обязательные данные о своем БВ или они не переданы по запросу госорганов, нарушителя ждет штраф по ст. 14.25.1 КоАП:

  • 30 000–40 000 руб. — для должностных лиц;
  • 100 000–500 000 руб. — для ЮЛ.

Каких юрлиц названные обязанности не касаются

Перечисленные обязанности не касаются следующих ЮЛ:

  • госорганов (властных и иных), органов местного самоуправления, учреждений в их ведении, государственных внебюджетных фондов, госкорпораций либо организаций, где РФ, ее субъекты или муниципалитеты располагают долей в капитале более 50 %;
  • международных организаций, других государств, их административно-территориальных единиц с самостоятельной правоспособностью;
  • выпускающих ценные бумаги и допущенных к организованным торгам с раскрытием данных по законодательству РФ о ценных бумагах;
  • зарубежных организаций, чьи ценные бумаги допущены к торгам на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Источник: https://ppt.ru/art/buh-uchet/beneficiar

Является ли директор бенефициарным владельцем

Бенефициарном владельце юридического лица это

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

специально для ГАРАНТ.РУ

О методике определения косвенного участия физического лица в капитале организации в целях установления возможности признания его бенефициарным владельцем рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Любовь Карасевич.

Иногда определить, является ли физическое лицо бенефициаром того или иного акционерного общества, не так-то просто, но в некоторых случаях знать это просто необходимо – в том числе для выполнения требований законодательства о противодействии отмыванию денежных средств.

Специальный закон, конечно, определяет, кто является бенефициаром общества, (ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г.

№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; далее – Закон № 115-ФЗ), однако и это не всегда помогает решить вопрос о наличии или отсутствии бенефициарности.

К примеру, одним из учредителей компании (назовем ее ЗАО-1), владеющим 60% его акций, является другое общество (ЗАО-2), а контрольный пакет в ЗАО-2 принадлежит физическому лицу. Попробуем определить, является ли это физическое лицо бенефициаром ЗАО-1

В соответствии с п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований данного закона. В состав этих сведений включается также информация о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах клиентов финансовых организаций.

Исчерпывающий список организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и, соответственно, имеющих право требовать от клиентов такую информацию, приведен в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

Понятие бенефициарного владельца, используемое в Законе № 115-ФЗ, раскрывается в абз. 13 ст. 3 этого закона. Бенефициаром признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом-юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Следует отметить, что Закон № 115-ФЗ не раскрывает алгоритм действий по определению процентного участия физического лица в капитале организации. Если определение прямого участия в капитале не представляет сложности, то определение косвенного участия может вызвать затруднения.

На наш взгляд, порядок такого определения аналогичен порядку, используемому, например, при определении взаимозависимости лиц в целях налогообложения. Так, согласно п. 3 ст. 105.2 НК РФ доля косвенного участия в организации определяется в следующем порядке:

определяются все последовательности участия одной организации в другой организации через прямое участие каждой предыдущей организации в каждой последующей организации соответствующей последовательности;

определяются доли прямого участия каждой предыдущей организации в каждой последующей организации соответствующей последовательности;

суммируются произведения долей прямого участия одной организации в другой организации через участие каждой предыдущей организации в каждой последующей организации всех последовательностей.

В рассматриваемой ситуации физическое лицо владеет 51% акций в ЗАО-2. В свою очередь, ЗАО-2 является владельцем 60% акций в ЗАО-1. Поскольку физическое лицо не владеет акциями ЗАО-1 напрямую, участие его в капитале этого общества следует признать косвенным.

С учетом вышеприведенных разъяснений рассчитаем долю косвенного участия физического лица в ЗАО-1. Она составит: 0,51 х 0,6 = 0,306 или 30,6%.

Следовательно, физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале (более 25%) и отвечает признакам бенефициарного владельца ЗАО-1.

Обращаем внимание, что в соответствии с п. 3.3 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П кредитная организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:

физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале клиента или владеет более 25% от общего числа акций клиента с правом голоса;

физическое лицо имеет право (возможность), в том числе на основании договора с клиентом, оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), а также финансовых операций.

Кредитная организация вправе определить также иные факторы, на основании которых физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем.

Бенефициарный собственник

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога. Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Бенефициарый владелец в соответствии со ст.3 указанного закона, физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Клиент — физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

Таким образом, конечный бенефициарный владелец — это обязательно только физическое лицо.

У многих возникает понятный вопрос, как определить бенефициарного владельца. У юридических лиц с разной организационной правовой формой существуют разные способы их определения. Например, для раскрытия бенефициарного владельца по 115 ФЗ потребуются выписка из единого государственного реестра ( скачать тут ), устав компании, в случаях с АО, выписка из реестра акционеров.

Бенефициарный владелец и примеры раскрытия

Бенефициарный владелец ООО – участники (владельцы) — физические лица с долей участия в компании более 25% процентов.

Бенефициарный владелец АО, ПАО, ОАО, ЗАО — акционеры – физические лица владеющие более 25% процентами акций компании.

Бенефициарный владелец ТСЖ — это его собственники, однако скорее всего никто из физ. не имеет 25% доли, т.о. у ТСЖ нет бенефициарных владельцев.

Если к вам в организацию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить информацию о бенефициарах, то в этом случае необходимо указать всех физических лиц (не важно сколько % доля), которые указаны в ЕГРЮЛ. Пример смотритетут .

Бенефициарн ый владелец ФГУП (ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП) – учреждение не обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах на основании п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ. С другой стороны если такая обязанность и существовала, то у ФГУПа их попросту нет. В соответствии с уставом учредителем и собственником ФГУПа является Российская Федерация.

Если на предприятие поступил запрос от контрагента о предоставлении информации о бенефициарах, то необходимо указать, что собственником имущества является Российская Федерация, однако функции и полномочия предприятия от имени РФ осуществляет та организация, которая указана в ЕГРЮЛ в разделе «Учредители».

Пример смотрите тут , по аналогии с ООО.

Читайте так же:  Претензия по агентскому договору

Бенефициарный владелец ИП — физическое лицо, являющееся ИП.

Бенефициарный владелец физического лица — считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Итак, в настоящей статье мы еще раз повторили что же означает бенефициарный владелец по 115 ФЗ.

Источник: https://powderclub.ru/yavlyaetsya-li-direktor-benefitsiarnym-vladeltsem/

Что такое бенефициарный владелец юридического лица

Бенефициарном владельце юридического лица это

Бенефициарный владелец – это физлицо, располагающее возможностью юридически и фактически контролировать организацию. Правовое положение регламентировано законом №115-ФЗ от 7 августа 2001 года.

Понятие бенефициара

Исходя из действующего российского законодательства, бенефициарным владельцем считается физлицо, непосредственно либо через третьих лиц обладающее свыше 25% уставного фонда юрлица, или располагающее инструментами контроля за работой этой компании. Понятие предусмотрено ст. 3 закона №115-ФЗ.

Нормативный акт также устанавливает правовой статус бенефициара физлица. Изначально предполагается, что это то же физлицо, если отсутствуют условия для иного определения.

Пример

Капитал ООО «Техбыт» находится в собственности следующих лиц в таких соотношениях:

  • 70% – ООО «Техносервис»;
  • 20% – Иванов М. В.;
  • 10% – Сергеев П. С.

Однако во владении Сергеева находится 100% капитала ООО «Техносервис». Следовательно, он выступает бенефициарным владельцем ООО «Техбыт», хотя юридически его часть в этой компании в 2 раза меньше, в сравнении с Ивановым. В этой ситуации он владеет компанией посредством ООО «Техносервис».

Бенефициар – основатель или гендиректор?

Он может занимать практически любое положение в компании – основатель, соучредитель, руководитель или рядовой сотрудник. Его статус, как бенефициара, определяется соответствием положениям, предусмотренным вышеуказанным законом.

По факту он может полностью владеть бизнесом и контролировать его, несмотря на то, что де-юре его доля в учреждении не закреплена. Может являться гендиректором предприятия или лицом, фактически принимающим управленческие решения, не занимая конкретную должность. Директором может выступать наемный сотрудник.

Бенефициарным владельцем не обязательно выступает основатель организации. Для получения данного статуса достаточно приобрести минимально необходимую долю в уставном капитале. Часто бенефициар юридического лица – это основатель компании, владеющей контрольной долей в этом юрлице.

Пример

Гражданин Матвеев С. Г. обладает 65% акций в ПАО «Маргарита». Последнее при этом владеет 75% акций в ПАО «Бриллиант». Юридически Матвеев не обладает акциями «Бриллианта» напрямую.

Однако косвенно он участвует в данном обществе. Его доля в «Бриллианте» составляет 0,65 х 0,75 = 0,4875, что соответствует 48,75%.

Поскольку показатель превышает 25% уставного капитала, Матвеев подпадает под критерии бенефициара этой фирмы.

Бенефициарный и фактический собственник

В законодательной базе РФ не употребляется термин «фактический собственник». Но, определенные правовые источники, включая подзаконные нормативные акты, применяют данный термин в понимании бенефициарного владельца. К примеру, Минфин использует это понятие в своем письме №03-00-Р3/16236 от 9 апреля 2014 года.

Такая интерпретация не ошибочная, о чем свидетельствуют положения закона №115-ФЗ. Последний гласит, что бенефициар имеет возможность действовать в качестве лица, влияющего на управленческие решения предприятия. Ему не обязательно должна прямо принадлежать какая-либо часть капитала.

Поэтому фактическим и бенефициарным владельцем может выступать одно лицо. Особенно актуальным будет отождествление понятий, если имеется в виду фактическое контролирование действий хозяйствующего субъекта. Если рассматривается сам факт обладания долей бизнеса, правильнее будет оперировать термином «бенефициарный владелец».

Организации, от которых требуется ведение учета бенефициаров

Учет бенефициаров обязаны осуществлять юрлица, не являющиеся:

  • международными организациями;
  • иностранными хозяйствующими субъектами, эмитировавшими ценные бумаги в контексте торгов на зарубежной бирже (если она включена в список бирж Центробанка РФ);
  • государственной или коммунальной собственностью;
  • субъектами хозяйствования, осуществившими эмиссию ценных бумаг в процессе организованных торгов (если сведения об акциях были раскрыты согласно предусмотренной процедуре);
  • иностранными участниками правовых отношений без статуса юридического лица, не предполагающими наличия бенефициаров и должности гендиректора.

Компания должна иметь данные о своих бенефициарах. В случае их отсутствия, следует принять меры для получения такой информации. Комплекс мер предусматривается пп. 1 п. 1 ст. 7 закона №115-ФЗ. Сведения должны обновляться каждый год и храниться минимум 5 лет. П. 7 ст. 6.1 этого документа также предусматривает порядок раскрытия данных о бенефициарах в отчетной документации.

Учреждения, обязанные раскрывать информацию о бенефициарах

Согласно п. 6 ст. 6.1 вышеуказанного закона и правительственного постановления №209 от 19 марта 2014 года, юрлица должны предоставить данные о бенефициарах по запросам Росфинмониторинга и ФНС.

Обращаясь в организацию или к индивидуальному предпринимателю, занимающимся финансовым управлением, юрлица также передают информацию о бенефициарах. Данное требование установлено п. 14 ст. 7 ФЗ №115-ФЗ. Список необходимой информации регламентирован пп. 1 п. 1 ст. 7 соответствующего закона.

Если по запросу указанных госорганов компания не передала соответствующую информацию, на нее накладываются штрафные санкции согласно ст. 14.25.1 КоАП РФ:

  • от 30000 до 40000 для должностных лиц;
  • от 100000 до 500000 для юридических лиц.

Бенефициар может быть и основателем, и руководителем компании. Он способен выступать в качестве одного из владельцев или фактическим собственником бизнеса. Для получения соответствующего статуса необязательно прямо владеть долей капитала.

Это лицо, располагающее инструментами контроля за работой предприятия. Оно имеет рычаги влияния на корпоративные решения. Хозяйствующим субъектом может являться как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель.

Ключевой критерий – владение минимум 25% уставного капитала, необязательно напрямую. Компании должны предоставлять данные о своих бенефициарах по запросу государственных органов и финансовых учреждений.

Источник: https://todayfin.ru/chto-takoe-benefitsiarnyj-vladelets-yuridicheskogo-litsa/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.