Бенефициарный владелец что означает

Содержание

Бенефициарный владелец — его права, кто им может стать и в чем отличия от выгодоприобретателя

Бенефициарный владелец что означает

Финансовые отношения между людьми могут складываться благодаря использованию различных инструментов. Бенефициар – один из них. Термин относится к финансовой сфере. Используется вместе с такими словами, как владелец или собственник.

1. Бенефициарный владелец — кто это простыми словами

Бенефициар — это лицо, которое является реальным владельцем имущества и получает с него доход в процессе управления его активами другим лицом.

Бенефициарный владелец — он же бенефициарный собственник. Оба эти словосочетания означают бенефициарную деятельность.

Под любым из определений понимается физическое лицо, владеющее имуществом. Бенефициар передает свое имущество другому лицу или группе лиц на управление для извлечения личной выгоды.

Бенефициар – это лицо, которому предназначается платёж, лицо, в чьих интересах совершается сделка. На французском языке пишется как «beneficiary», что означает «доверительное управление». Термин образован от слова «benefice» и переводится как «польза», «прибыль», «профит».

Имущество обычно принимает наемный директор. Он может распоряжаться им на доверительной основе:

Может передаваться и право на принятие финансово-юридических решений, то есть – нематериальный актив.

Термин «бенефициар» неразрывно связан с финансовой сферой, а также:

  • банковским правом;
  • налоговым правом;
  • корпоративным правом;

Смысл реализации сделки заключается в доверительном управлении принимающим активы или ценности директором:

  • по договору;
  • по аккредитиву при назначении банком-эмитентом;

Главное условие – бенефициар должен иметь юридические основания на распоряжение имуществом согласно документам, то есть быть законным его владельцем.

Гарантом такой законности обычно является договор.

Кто может стать бенефициаром:

  • Владелец компании, предприятия;
  • Владелец ломбарда, банка, страховой компании, брокер, риэлтор, управляющий инвестиционного фонда;
  • Обладатель денежных средств в безналичной форме, держатель банковского счета;
  • Обладатель наличных денег, переданных лицу или лицам на управление с целью извлечения прибыли;
  • Получатель прибыли в результате передачи жилья для последующей его аренды третьими лицами, а также движимого имущества;
  • Получатель начисленных выплат по страховому полису;
  • Получатель активов по наследству;
  • Владелец ценных бумаг, таких, как вексель, облигации, акции на момент зачисления доходности по ним;
  • Владелец юридических прав в сфере принятия ключевых решений, которые он передаёт для управления другому лицу или лицам с целью извлечения прибыли.

Таким образом, можно сказать, что бенефициар – это выгодоприобретатель, конечный получатель каких-либо материальных или иных благ в результате управления ими другими лицами.

2. Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

По сути – и один, и другой получают заранее оговоренную выгоду от управления своим имуществом другими людьми.

Но бенефициаром, в отличии от выгодоприобретателя, можно стать только на условии владения минимум от доли имеющихся активов. Это основное условие для признания физического лица бенефициаром в России – то есть при наличии у него доли владения активом в размере не менее 25%. В странах Евросоюза (ЕС) доля контрольного пакета может быть снижена.

3. Как оформить договор с бенефициаром

С юридической точки зрения, бенефициар может не фигурировать в документах. Это связано в правом на конфиденциальность.

Заключаться договора могут между:

  • Физическими лицами;
  • Юридическим лицом и физическим;
  • Компанией, предприятием и физическим лицом.

Обычно договор представляет собой контракт. Бенефициаров в нём может быть указано несколько.

тонкость таких финансовых отношений заключается в том, что схема позволяет оставаться владельцу активов инкогнито. Таким образом, она удобна в качестве процесса, позволяющего избегать всестороннего и точного контроля со стороны государственных органов.

На практике не всегда в таких взаимоотношениях имеется юридическая основа. В этом случае говорят об оффшорных сделках, и это, по сути, похоже на оффшор.

То есть, деятельность может осуществляться и на номинальной основе, на условиях устной договоренности.

В то же время стоит отметить, что редко реализация бенефициарных отношений происходит именно в завуалированной форме. Деятельность бенефициара регулируется в каждой стране собственным законодательством, а при отклонении от его норм предусмотрена уголовная ответственность.

4. Бенефициары в России

В правовом поле бенефициарные владельцы впервые стали упоминаться в России в 2013 г. Ранее такая деятельность описывалась с помощью терминов:

  • контролирующее лицо;
  • аффилированное;
  • заинтересованное лицо;

Сейчас термин «бенефициар» встречается в Гражданском Кодексе Российской Федерации.

Ранее, до 2013 г, люди также имели право передавать имущество, но полномочия принимающих активы лиц противоречили друг другу. Поэтому, в России, как и во всем мире, появилась необходимость во введении нового юридического термина, наделенного общей юридической силой – бенефициар.

В России этот термин используется:

  • Центральным Банком (ЦБ);
  • Средствами массовой информации (СМИ);
  • В терминологии Конституционного Суда;

Также употребляется словосочетание – “бенефициарная собственность”.

В российском законодательстве бенефициар определён как физическое лицо:

  • прямо;
  • косвенно владеющее долей в управлении имуществом;

В правовом смысле описание таких финансовых взаимоотношений формировалось на основании общего, уже существующего российского законодательства.

Так как доля активов не может составлять менее 25% – имеет право влиять на любые решения лица, управляющего ими.

Регулируется такая деятельность на территории России Федеральным Законом № 115.

Деятельность банков дополнительно регулируется положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.

Однако, наёмный управляющий не несёт ответственность относительно доверенных ему ценностей. Согласно законодательству, контролирующие органы проверять реализацию таких отношений имеют право только в отношении владельца материальных благ – то есть бенефициара.

5. Полномочия и юридические обязательства бенефициаров

Существуют ситуации, при которых лицо, принявшее управление активами на себя, пытается скрыть настоящего их владельца.

С другой стороны, бенефициарные владельцы имеют ограниченные права и их участие в процессе управления не требуется. Тем не менее, есть ситуации, в которых бенефициар обязан присутствовать как минимум юридически, то есть – поставить подпись.

  • создание заявок для участия в электронных торгах, государственных закупках и их регистрация;
  • субсидирование инновационной деятельности или юридические действия, направленные на привлечение инвестиций;

Согласно закону, владельцы активов обязаны указывать личные данные и индивидуальные реквизиты в счёте, выставленным банком при переводе денежных средств, а также свою принадлежность к активам. В свою очередь, счет также должен принадлежать бенефициару. Только в этом случае процесс оборота денежных средств будет считаться законным.

Ежегодно компания обязана в открытом доступе официально сообщать контролирующим государственным органам личные и юридические данные бенефициара.

Федеральная Налоговая Служба России (ФНС) имеет право в любой из моментов поинтересоваться данными реального владельца активов – а наемный директор обязан отвечать на такой запрос. Сделать запрос может и государственный орган надзора – Росфинмониторинг. Управляющий несет ответственность за достоверность данных.

В случае, когда владелец не известен – наёмный директор обязан принять меры по его установлению. В случае отказа на розыск или недостоверности предоставленных сведений предусмотрена правовая ответственность согласно статье 14.25 КоАП РФ в виде штрафа.

Штраф может составлять от 30 000 до 500 000 рублей.

Бенефициар обязан хранить все документы не менее 5 лет.

Смотрите также видео “Особенности определения бенефициарных владельцев компаний с долей участия государства”:

Источник: https://vsdelke.ru/raznoe/beneficiarnyj-vladelec.html

Бенефициар — кто это простыми словами?

Бенефициарный владелец что означает

В современной терминологии бенефициарами называют людей, владеющих различными активами, с которых они получают прибыль.

Любой человек может получить подобный статус, если он является владельцем финансовых средств, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества.

Однако, стоит учитывать тот факт, что бенефициары – это не просто люди, получающие прибыль от осуществления определённых финансовых операций, но и лица, которые могут контролировать деятельность предприятия и обладают правом распоряжения его имуществом.

Суть понятия

В переводе с французского термин «бенефициар» означает «выгода, доход». Говоря простыми словами, бенефициар – это лицо (физическое или юридическое), получающее денежные средства либо другую выгоду по долговым документам.

В повседневной жизни очень часто встречается употребление таких слов, как собственники, владельцы, учредители бизнеса и других, максимально конкретизирующих источник получения прибыли.

Каждым из этих слов можно охарактеризовать бенефициара.

Бенефициары могут быть:

  • владельцами ценных бумаг (векселей, акций, облигаций) на момент погашения;
  • лицами, напрямую получающими прибыль от собственности, к примеру, от сдачи в аренду жилья или другой недвижимости;
  • получателями страховой выплаты при наступлении страхового случая. В такой ситуации бенефициаром может быть как страхователь, так и назначенное лицо. К примеру, клиент решил застраховать свою жизнь, а бенефициаром указал жену. В случае смерти клиента она получит страховое возмещение;
  • наследниками, отмеченными в завещании в качестве субъектов, получающих в имущество конкретную собственность или руководство им;
  • лицами, указанными банком-эмитентом в качестве владельцев аккредитива;
  • клиентами трастовых компаний или фондов, предоставившими собственность или капитал в доверительное управление специально обученным лицам на определённый срок с целью получения прибыли;
  • фактическими собственниками компании, т.к. получают прибыль от хозяйственной деятельности своего предприятия;
  • собственниками банковских счетов.

Типовыми бенефициарами считаются банки – организации, занимающиеся выдачей кредитов и открытием вкладов только для того, чтобы получить выгоду от каждой проводимой финансовой операции.

Список можно продолжать бесконечно, но каждый его пункт объединяет один ключевой момент: есть конкретное физическое или юридическое лицо и определённые условия, когда возникает выгода от ранее заключённого договора.

Исходя из этого, бенефициаром может быть любой человек, являющийся выгодоприобретателем (получателем прибыли) от каких-либо активов.

Бенефициар и выгодоприобретатель – это не синонимы, но термины, имеющие схожее значение благодаря факту получения прибыли от действий клиентов либо предприятия.

Единственное отличие этих двух понятий заключается в размере прибыли. И то, и другое лицо получают доход от предприятия. Выгодоприобретателем считается лицо, причастное к владению и получающее от такового прибыль.

А чтобы стать бенефициарным владельцем, простому выгодоприобретателю должно принадлежать минимум 25% от общей прибыли предприятия, и он должен иметь допуск к контролю и управлению компанией.

Например, если человек купил одну акцию «Лукойла» – он выгодоприобретатель, если 35% – бенефициарный владелец.

Конечный бенефициар и информация о собственниках

В бизнесе среди множества бенефициаров выделяют конечных бенефициаров. Конечным бенефициаром называют человека, получающего доход с предприятия или от управления собственностью.

Такой собственник не только получает прибыль от деятельности предприятия, но и может управлять компанией, выбирать направления деятельности, инвестировать в развитие, а также принимать участие в программах, направленных на получение федеральной финансовой помощи.

Доступ к сведениям, касающимся личности конечного бенефициара, обычно ограничен. Зачастую подобной информацией обладает лишь руководство компании.

Соучредители, акционеры и само предприятие могут быть промежуточным звеном, но только владелец компании – ключевая фигура в проверках со стороны контролирующих органов.

Такое разделение нужно для того, чтобы выявлять признаки нарушения законодательства, связанные с мошенничеством или терроризмом. С 2013 г.

все юридические лица обязаны предоставлять доступ к сведениям собственников по первому требованию банков или других госучреждений.

Подобный контроль проводится в тех случаях, когда:

  1. Банковские счета открываются на лиц, обладающих правом подписи, но которые фактически не являются собственниками бизнеса.
  2. Номинальный директор привлекается лишь для создания фирмы и подписания самых важных документов.
  3. Налоговые преступления остаются безнаказанными по причине отсутствия информации об истинных владельцах бизнеса.

Применение подобных мер безопасности является очень важным моментом при проверке контрагентов, которые подают заявку на участие в государственных закупках и субсидирование инновационных проектов.

Таким образом, органами власти принимаются все необходимые меры для того, чтобы денежные средства не попали в руки мошенников, террористов и других преступников.

Также информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам для исключения незаконных денежных переводов за пределы страны.

При заключении договоров с кредитными и бюджетными организациями, руководитель предприятия обязан предъявить документы, которые будут отражать сведения обо всех собственниках бизнеса. Это означает, что все эти документы должны содержать информацию о реквизитах владельца компании.

Конечный собственник должен предоставить:

  • копию паспорта и ИНН;
  • анкету;
  • сведения о фактическом адресе.

В случае отсутствия этих документов, договор о сотрудничестве может быть расторгнут. Банковские организации, которые дорожат своей репутацией, никогда не сотрудничают с предприятиями, скрывающими информацию о конечных собственниках.

Основные права и обязанности

Многие собственники, включая и бенефициаров, имеют определённые права и обязанности. В права и обязанности бенефициара входит:

  • распоряжение долей в компании, в которой он является соучредителем. Помимо этого, он обладает правом продажи, обмена, дарения собственных активов без согласования своих действий с остальными владельцами предприятия;
  • назначение, увольнение, контроль и проверка работы генерального директора;
  • участие и ание на собраниях акционеров соразмерно своей доли в бизнесе;
  • получение дохода в соответствии со своим участием в общем бизнесе;
  • возможность назначения номинального владельца предприятия, который будет представлять интересы конечного собственника внутри компании;
  • обязательное предоставление реальных сведений о своей личности (если таковые запросят органы власти, банки или иные финансовые учреждения).

Бенефициар может рассчитывать на защиту со стороны государства только в том случае, если он официально зарегистрирован в качестве владельца бизнеса либо его доли. В соответствии с законодательством РФ бенефициары могут привлечь судебные органы для охраны собственных интересов. В случае нарушения своих прав, они могут обратиться в суд.

Нарушениями считаются ситуации, когда:

  1. Руководство компании не соблюдает договорные обязательства.
  2. Фирма занимается противозаконной деятельностью при отсутствии лицензии.
  3. Были снижены правовые полномочия по контролю за деятельностью предприятия.

Чтобы избежать нарушения прав, бенефициару рекомендуется заключать письменные соглашения, в том числе и договора доверительного управления.

Участие бенефициара в различных сферах

СфераУчастие
СтрахованиеОдной из самых главных задач при страховании жизни является назначение бенефициара. Бенефициаром может быть не только страхователь, но и лицо, указанное им в договоре или приобретающее данное право в соответствии с законодательством, как физическое, так и юридическое. Он указывается как по имени, так и по классу, к примеру, «дети застрахованного». Если назначается класс людей в качестве бенефициаров по страхованию жизни, то здесь не обойтись без дополнительного разъяснения.Допустим, Дмитрий хочет, чтобы выплаты по его страховке на 1 млн. р. получили дети. Но он был женат 2 раза, и помимо его трёх биологических детей, у него есть два пасынка. При страховании Дмитрию необходимо уточнить, как должны быть распределены доходы от страхования: среди всех его детей, и биологических, и приёмных, или же выплаты получат только его биологические дети.При страховании необходимо предоставить следующую информацию, а именно указать:

  1. Вид страхования жизни (пожизненное или на определённый срок).
  2. Кто является бенефициаром.
  3. Какую сумму будет выплачивать страховая компания.

При возникновении страхового случая, для получения выплаты бенефициару необходимо связаться со страховой компанией. Он должен будет заполнить заявление и предъявить ксерокопию свидетельства о смерти застрахованного человека

НаследствоМножество спорных моментов возникает именно при реализации права наследования активов. Зачастую потенциальных бенефициаров ожидает масса проблем, т. к. в такой ситуации могут заявить о себе и другие выгодоприобретатели, которые будут противопоставлять собственные интересы. Поэтому защищаться придётся в судебном порядке. Существует ряд факторов, которые могут стать причиной затруднённого определения конечного бенефициара в случае наследования.Такое происходит в случае:

  1. Оформления всего ценного имущества на третьих лиц с целью уклонения от уплаты налогов ещё при жизни наследодателя. Это может заинтересовать контролирующие органы, и привести к полной невозможности получения активов наследниками.
  2. Большого количества наследников, т. к. могут возникнуть попытки сокрытия факта смерти или подделки завещания.
  3. Распределения реально принадлежащих одному человеку активов внутри семьи среди отдельных родственников. Это может привести к невозможности вступления в права наследования из-за формальной принадлежности имущества живым людям.

Для снижения рисков потенциальных бенефициаров необходимо заранее подготовить активы к вероятной смерти наследодателя. При своевременном оформлении недвижимости и другого ценного имущества надлежащим образом, можно избежать возникновения проблемы с определением перечня бенефициарных владельцев

ТоргиЗачастую ценные бумаги, которыми торгуют на фондовых биржах, для удобства и безопасности регистрируют на брокера. Данная практика не запрещена и регулируется комиссией по ценным бумагам и биржам. В частных предприятиях бенефициарные владельцы по каким-либо причинам могут не хотеть, чтобы их имена были в списке зарегистрированных акционеров. Так что, пока соблюдены налоговые законы, данная практика допустима
Реестры недвижимостиВо многих странах в реестрах недвижимости указываются имена владельцев. Но некоторым бенефициарам не нужно, чтобы их имена отображались в публичных отчётах. В подобных ситуациях законными владельцами вместо фактических выступают доверительные собственники или иные субъекты. К примеру, известные актёры или политические деятели, по определённым причинам не хотят, чтобы их адрес проживания и другая личная информация была легко найдена в публичных записях. Поэтому они не числятся в документах о праве собственности
Банковские гарантииБанковской гарантией называют соглашение, заключённое тремя сторонами: банком, бенефициаром (стороной, которой предоставляется гарантия) и заявителем (стороной, которая хочет получить банковскую гарантию). Она является важным финансовым механизмом, играющим жизненно-важную роль во внутренней и международной торговле. Получателем прибыли (выгодоприобретателем) по банковской гарантии считается бенефициар.

Отсутствие бенефициаров

В некоммерческих организациях не может быть бенефициаров. По законодательству им нельзя вести предпринимательскую деятельность, т. е. они не могут извлекать выгоду из своей работы. Основными целями и задачами подобных учреждений являются проведение общественных мероприятий и создание различных союзов и ассоциаций, связанных с благотворительностью или поддержкой науки.

Обычно на балансе некоммерческих организаций числятся деньги. Они могут быть получены за счёт:

  • регулярных поступлений от участников или членов предприятия;
  • добровольных взносов и пожертвований от населения;
  • выручки от продажи продукции либо услуг;
  • дивидендов и иных доходов от ценных бумаг;
  • доходов, получаемых от сдачи в аренду собственности некоммерческой организации.

Однако, при фактическом наличии прибыли, некоммерческие организации не могут иметь бенефициаров.

Вся прибыль, получаемая от деятельности предприятия, должна быть направлена на поддержание работы, выплату зарплаты работникам, а также оплату за услуги сторонних компаний.

Если выявятся какие-либо «излишки», надзорным органам придётся закрыть предприятие в связи с нарушением главного принципа, а именно отсутствия коммерческой деятельности.

В некоторой степени выгодоприобретателями могут быть работники, трудящиеся за получаемую ими заработную плату. Но с законодательной точки зрения их нельзя считать таковыми, т. к. получаемые денежные средства уходят на целевую деятельность, а получение вознаграждения за труд является необходимым следствием.

Источник: https://VFinansah.com/other/benefitsiar

Бенефициарный владелец это кто в Российском праве?

Бенефициарный владелец что означает

обновление статьи: февраль 2018 года.

Раскрытие понятия «Бенефициарный владелец»

21 декабря 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Цель закона – борьба с отмыванием преступных доходов, необоснованное получение налоговых льгот, деофшоризация Российской экономики.

Бенефициарный владелецэто по 115 ФЗ— физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Компания ИРСОТ подготовила отличное видео на данную тему, обязательно посмотрите:

Обязанности по предоставлению сведений о бенефициарном владельце

В соответствии с нормами указанного закона, юридические лица обязаны:

    1. Знать сведения о бенефициарных владельцах, принимать меры по их установлению;

    2. Иметь подтверждающие документы и раз в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;

    3. Обеспечивать сохранность информации о бенефициарах не менее 5 лет;

    4. По запросам налоговых органов предоставлять информацию о бенефициарных владельцах.

В соответствии со ст. 6.1 Федерального закона № 115, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

В случае отсутствия информации о бенефициарных владельцах юридического лица, мерами по их установлению будут являться соответствующие запросы физическим и юридическим лицам, являющимся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его. Таким образом, уполномоченному органу или налоговому органу необходимо будет предоставить копии соответствующих запросов, которые необходимо будет обновлять не реже одного раза в год.

Перечень сведений о которых юридическое лицо обязано распологать о своем бенефициарном владельце

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

  • фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Перечень юридических лиц, на которых не распространяется обязанность по предоставлению информации о бенефициарных владельцах

Обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах распространяется на всех юридических лиц, кроме (абз. 2 -5 пп. 2 п. 1 ст. 7 115-ФЗ):

  • органов государственной власти, иных государственных органов, органов местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, государственных внебюджетных фондов, государственных корпораций или организаций, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;
  • международных организаций, иностранных государств или административно-территориальных единиц иностранных государств, обладающих самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
  • иностранных организаций, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России. 

Штрафы за непредоставление сведения о бенефициарных владельцах юридического лица

В случае не предоставления информации о бенефициарном владельце предусмотрен административный штраф в соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ:

— на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей;

— на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце

Постановлением правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, по запросам уполномоченных органов государственной власти.

Образец запроса информации о бенефициарных владельцах

Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах утверждены, но по состоянию на февраль 2018 года не приняты правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченных органов и органов ИФНС как на бумажном носителе так и не определена структура и формат запроса в электронном виде.

В соответствии с п. 2 Постановления Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913, необходимые правовые акты должны быть разработаны и утверждены уполномоченным органом в течение 180 дней со дня вступления в силу указанного постановления (ориентировочно в марте 2018 года).

В чем разница между выгодоприобретателем и бенефициаром?

До недавнего времени рассматриваемые понятия являлись синонимами, однако понятие выгодоприобретатель в полной мере не раскрывает задачу выявления всей цепочки владения и контроля клиентом, т.о. законодателем было предложено включить в оборот словосочетание «бенефициарный владелец».

В Европейском законодательстве нет различия между бенефициаром и выгодоприобретателем, потому как эти общие понятия объединяются в одно.

В Российском же законодательстве есть некоторые отличия, оба понятия раскрываются в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Так, выгодоприобретатель — это лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Бенефициарный владелец, как я уже говорил, это— физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем

Таким образом, выгодоприобретатель – это может быть физическое лицо или юридическое, которое получает выгоду от определенной сделки, на основании договора с клиентом.

Бенефициарный владелец это обязательно только физическое лицо, которое имеет контроль над деятельностью клиента, или же, которое имеет более 25% доли в капитале. Бенефициарный владелец получает выгоду от самой деятельности клиента.

Для более углубленного изучения рассматриваемого вопроса предлагаю ознакомиться с информационным сообщением службы по финансовому мониторингу.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Бенефициарный владелец в ООО (обществе с ограниченной ответственностью) – это его учредитель. Например, в выписке из ЕГРЮЛ по ООО «Селеста» в числе учредителей указан Пономарев Игорь Сергеевич с долей участия 100%, таким образом он и является бенефициарным владельцем компании.

Если в числе учредителей числятся два физических лица, то они оба будут бенефициарными владельцами с долями участия 50%.

Рассмотрим более сложный пример, Иванов И.И. является участником ООО “Траст” с долей участия 20%, оставшиеся 80% принадлежат ООО “ТрастИнвест”. При этом “Иванов И.И. является участником ООО “ТрастИнвест” с долей участия 50%. Таким образом, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем ООО “Траст” с косвенной долей участия 60% (20%+0,80*50%).

Другие полезные статьи по данной теме:

Уверен Вам будет интересна статьи о наиболее частых вопросах по бенефициарным владельцам, прочтите здесь!

Также полезна статья о бенефициарном собственнике.

Источник: https://xn---115-43df2aa1aa6czbyc3a.xn--p1ai/vazhnoe/beneficiarnyj-vladelec-eto-kto.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.