Бенефициарный владелец физического

Содержание

Что нужно знать о том, кто является бенефициарным владельцем

Бенефициарный владелец физического

Бизнес юрист > Корпоративное право > Кто является бенефициарным владельцем, что говорит закон

Вопрос, кто является бенефициарным владельцем компании, часто задают банки, налоговые и антимонопольные органы. Интересует ответ на него и контрагентов при заключении договоров или государственных контрактов. Требование об установлении реальных лиц, получающих выгоду от деятельности компаний, предусматривается международными конвенциями о противодействии отмывания криминальных средств.

Кто такой бенефициар

Это понятие впервые появилось в российском законодательстве вместе с введением норм, посвященных противодействию легализации теневых доходов. В целях определения истинных получателей выгоды от деятельности клиентов банка лицо или несколько лиц должны отвечать следующим признакам:

  • прямо или косвенно, с использованием промежуточных компаний или различных видов передачи долей или акций в доверительное управление, владеть компанией
  • не будучи владельцем, существенно влиять на то, какие решения принимают органы управления фирмой

Бенефициар может быть только физическим лицом. Он часто не указывается в качестве учредителя в Уставе или не фигурирует как акционер в реестре АО, но именно он является конечным получателем доходов от деятельности компании.

В законе оговорено, что владение более 25% долей или акций в капитале или возможность контроля действий фирмы уже делают физическое лицо бенефициаром. Контроль может выражаться разными способами, например, более половины членов совета директоров назначены из списка, предложенного одним акционером. Лицо будет признано контролирующим, если удается установить, что оно:

  • принимает решение о совершении сделок
  • определяет, на каких условиях они будут происходить
  • решает, какие финансовые операции совершает компания, как распоряжается средствами
  • влияет на определение размеров дивидендов и иных выплат акционерам и учредителям

о бенефициарных владельцах:

Законодательное регулирование

Правовые нормы пришли в национальное право из международных соглашений. Впервые термин применительно к корпоративному праву появился в нормативных актах страны в 2013 году. Ранее вместо него употреблялись такие понятия, как:

  • контролирующее лицо
  • аффилированное лицо
  • заинтересованное лицо

Ни один из этих терминов полностью не определял понятие. Требование о раскрытии конечного бенефициара ранее часто предъявлял ФАС РФ при согласовании сделок, но это оно основывалось на внутренних нормативных актах.

В 2012 году законодательство о государственных закупках начало предъявлять требования к поставщикам о раскрытии их конечных выгодоприобретателей. Ситуация стала основанием для внесения в законодательство четких формулировок.

Поправки, принятые в 2013 в ст.3 115-ФЗ, посвященного борьбе с легализацией незаконных доходов, дали четкое описание понятию. Принципы работы банков с этой информацией установлены постановлением ЦБР №499-П.

Нормативный акт определяет:

  • критерии, по которым определяются истинные владельцы
  • документы, которые подают клиенты или истребуют кредитные организации
  • как следует вести досье клиента и отражать в нем нужные данные

Бенефициар – это гендиректор или учредитель

На вопрос, является ли генеральный директор или учредитель бенефициаром, однозначного ответа дать нельзя.

Но если не возникает возможности однозначно установить в качестве такового иное лицо, например, в случае наличия среди акционеров только лиц, пакет которых не превышает 1-2%, единоличный исполнительный орган, по собственной воле определяющий особенности работы компании, будет им признан.

Для установления конечного получателя дохода от работы компании банки вынуждены проводить процедуры идентификации, часто превращающиеся в настоящие расследования. Кредитные организации вправе запрашивать требуемую информацию у любых источников, среди которых:

  • реестродержатели
  • контрагенты
  • владельцы различных баз данных

Те в ответ обязаны предоставлять запрашиваемые документы и информацию. Идентификация не требуется, если операции по счетам фирмы не превышают 15 000 рублей. Клиенты ежегодно должны обновлять для банков сведения о своих бенефициарах. Раскрывать информацию их обязывает ст. 6.1 закона. Согласно нормам этой статьи:

  • компания обязана иметь сведения о своих реальных владельцах. Это значит, что она должна самостоятельно выявлять их, опрашивая акционеров и учредителей
  • информация должна обновляться раз в год
  • она должна храниться не менее 5 лет
  • акционеры и учредители обязаны отвечать на требования о предоставлении информации
  • полученные сведения по запросу предоставляются ФНС или иным уполномоченным органам
  • сведения раскрываются при публичном раскрытии информации, предусмотренном для АО

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

Термин выгодоприобретатель часто встречается в таких гражданско-правовых отношениях как страхование или доверительное управление. Но появляется это определение и в отношениях, связанных с исследованием направления денежных потоков.

В этом случае для банка выгодоприобретателем окажется лицо, к выгоде которого клиент ведет свою работу.

Он может не быть участником или акционером, но, например, получать все доходы от деятельности организации на основании какого-то соглашения между ним и акционерами.

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Для компании в качестве бенефициара может быть признан широкий перечень физических лиц. Это:

  • те, кто является прямым собственником 25% и более в уставном капитале
  • те, кто владеет капиталом через третьих лиц (это иные юридические лица)

Таким образом, стать бенефициаром можно:

  • учредив компанию с условием, что доля в уставном капитале составляет не менее 25%
  • приобрести такую долю у предыдущего собственника
  • купить акции юридического лица, владеющего тем же процентом в уставном капитале клиента

Лицо является бенефициаром вне зависимости от того, содержатся ли данные о нем в Уставе, в реестре или в базе данных, которые ведет компания.

Иногда фирмы стараются избежать раскрытия истинных владельцев, если по факту они являются собственниками офшоров, которые, в свою очередь, владеют долями в компании.

Если такие сведения отсутствуют и не предоставляются по запросам правоохранительных и иных уполномоченных органов, это может свидетельствовать о попытках:

  • скрыть криминальные доходы
  • уклонится от уплаты налогов

Реальные получатели выгод от деятельности фирм могут маскироваться различными способами, оказывая при этом влияние на решение ключевых вопросов. Среди таких способов может быть выдача доверенности на ание или управление счетами, оформление акций оффшорных компаний на предъявителя, использование схем номинальных владельцев или доверительного управления.

Раскрытие информации о бенефициарах на видео:

В большинстве случаев реального владельца можно установить, воспользовавшись такими базами данных как СПАРК или картотека газеты Коммерсантъ.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда участником ООО становится компания, резидент Кипра. 100-процентным акционером кипрской компании фирмы стала компания, расположенная на Британских Виргинских островах, ее 100-процентным оказывается российский гражданин Иванов. Именно он признается бенефициарным владельцем ООО, но выявить эту цепочку без согласия участника невозможно.

Как становятся бенефициаром физического лица

Законодатель в ст. 3 Закона № 115-ФЗ в качестве бенефициара физического лица клиента-банка признает именно это физическое лицо. Единственным доказательством с его стороны будет паспорт. Требование устанавливать такое лицо предусмотрено конвенцией ФАТФ, подписанной Россией, поэтому в досье клиентов кредитных организаций эта графа должна быть заполнена.

Таким образом, в отношении физического лица никто кроме него самого не может быть признан бенефициаром, за небольшим количеством исключений.

Если лицо не обладает полной дееспособностью, то есть является ребенком или в отношении его судом было вынесено решение о признании его частично недееспособным, бенефициаром гражданина может быть признан законный представитель:

  • им может быть родитель
  • опекун

С точки зрения правоохранительных органов, в схемах кредитных и иных мошенничеств, где для получения средств привлекаются студенты или безработные, бенефициаром по данным схемам признается организатор преступной группы.

При этом формальных отношений найма не возникает, и наличие отношений доказывается средствами, находящимися в арсенале следователей.

Кто должен вести учет бенефициаров

Учет сведений о лицах, владеющих фирмами или контролирующими их работу, ведется самими компаниями. Эта обязанность на них возложена изменениями в 115-ФЗ от 2016 года.

Внутренний реестр ведется должностным лицом, уполномоченным внутренними документами.

Чаще всего, для акционерных обществ таким лицом бывает корпоративный секретарь или секретарь совета директоров, в ООО реестр владельцев может вести секретарь, отдел по делопроизводству или один из заместителей директора.

Обязанность по ведению и обновлению учета лучше оформить в приказе и должностной инструкции.

Невыполнение требований закона по сбору, обновлению и предоставлению информации по запросам может привести к штрафам, поэтому лицо, ведущее реестр должно знать и о своей персональной и дисциплинарной ответственности.

Кто запрашивает сведения о бенефициарах

По логике закона сведения о бенефициарах запрашивают банки и ФНС. Но часто эта информация требуется и другим организациям, среди них:

  • ФАС РФ запросит эти сведения, если ей направлено ходатайство о согласовании сделок по слиянию или присоединению
  • государственная компания попросит предоставить эти данных в пакете документов, необходимых для участия в тендере
  • правоохранительные органы поинтересуются этим вопросом, при расследовании преступлений
  • службы финансового мониторинга – для решения своих вопросов

Предоставление данных необходимо для решения задач финансовой безопасности страны. Истребование сведений призвано решать такие важные для государства вопросы, как противодействие:

  • легализации доходов, полученных криминальным путем
  • финансированию терроризма, кибер-терроризма, иной преступной деятельности
  • сознательному сокрытию налогооблагаемой базы, уклонению от уплаты налогов, агрессивным способам налогового планирования
  • выводу средств за пределы РФ

Сведения, переданные компетентным органам, не могут быть разглашены третьи лицам. Если это происходит, это может стать основанием для судебного иска.

Государственные компании часто включают все свои договоры в требования к контрагентам указывать владельцев и своевременно обновлять сведения при их изменении. Нарушение этого условия может стать основанием для расторжения договора.

Права бенефициарных владельцев

Закон не предоставляет бенефициарным владельцам каких-либо дополнительных прав, кроме тех, которые по закону принадлежат акционерам, участникам ООО или руководителям компаний. Это понятие не имеет собственной корпоративно-правовой природы. Среди прав собственников:

  • возможность распоряжаться своей долей или пакетом акций с соблюдением ограничений, если они установлены законом или Уставом
  • право ать на общих собраниях
  • право выдвигать представителей в совет директоров фирмы
  • право контролировать работу исполнительного органа, запрашивая документы или выдвигая представителей в состав счетной комиссии
  • право оспаривать в суде решение директора или общих собраний
  • право на получение дивидендов или части прибыли от работы ООО

Также они могут запрашивать у компании сведения о той информации, которая находится в реестре и корректировать ее, своевременно обновляя данные.

Если конечный владелец не напрямую участвует в капитале компании, а через ее учредителей, то для повышения степени своего контроля он может включить в Устав запрет на принятие существенных решений без учета его мнения, выраженного, например, в виде их одобрения советом директоров.

Минимизировать свои риски бенефициар может, если передаст свое имущество – акции или доли в траст (в доверительное управление).

Но, если владелец продолжил контролировать деятельность компании, давая указания, обязательные для выполнения, его признают бенефициаром вне зависимости от того, в каком правовом режиме находятся акции и доли.

Ответственность лиц

Ответственность за уклонение о предоставлении информации о бенефициарах может быть разнообразной. Как минимум, непредставление сведений банка приведет к отказу в открытии счета.

Если сведения не направлены ФНС по их запросу, компания и ее должностные лица могут оказаться под угрозой административной ответственности. Правильность того, насколько банк приложил усилия к выявлению конечных владельцев, проверяется Финмониторингом.

Выявление пренебрежения ведением досье и проведение работы по поиску собственников может привести к предписанию об устранении нарушений.

Требование по учету бенефициарных владельцев и предоставлений сведений о них прибавило работы и компаниям, и банкам. Но оно повышает прозрачность деловой сферы и снижает риски финансирования терроризма.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/corporate/kto-yavlyaetsya-benefitsiarnym-vladeltsem.html

Бенефициарный владелец это кто в Российском праве?

Бенефициарный владелец физического

обновление статьи: февраль 2018 года.

Раскрытие понятия «Бенефициарный владелец»

21 декабря 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Цель закона – борьба с отмыванием преступных доходов, необоснованное получение налоговых льгот, деофшоризация Российской экономики.

Бенефициарный владелецэто по 115 ФЗ— физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Компания ИРСОТ подготовила отличное видео на данную тему, обязательно посмотрите:

Обязанности по предоставлению сведений о бенефициарном владельце

В соответствии с нормами указанного закона, юридические лица обязаны:

    1. Знать сведения о бенефициарных владельцах, принимать меры по их установлению;

    2. Иметь подтверждающие документы и раз в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;

    3. Обеспечивать сохранность информации о бенефициарах не менее 5 лет;

    4. По запросам налоговых органов предоставлять информацию о бенефициарных владельцах.

В соответствии со ст. 6.1 Федерального закона № 115, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

В случае отсутствия информации о бенефициарных владельцах юридического лица, мерами по их установлению будут являться соответствующие запросы физическим и юридическим лицам, являющимся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его. Таким образом, уполномоченному органу или налоговому органу необходимо будет предоставить копии соответствующих запросов, которые необходимо будет обновлять не реже одного раза в год.

Перечень сведений о которых юридическое лицо обязано распологать о своем бенефициарном владельце

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

  • фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Перечень юридических лиц, на которых не распространяется обязанность по предоставлению информации о бенефициарных владельцах

Обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах распространяется на всех юридических лиц, кроме (абз. 2 -5 пп. 2 п. 1 ст. 7 115-ФЗ):

  • органов государственной власти, иных государственных органов, органов местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, государственных внебюджетных фондов, государственных корпораций или организаций, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;
  • международных организаций, иностранных государств или административно-территориальных единиц иностранных государств, обладающих самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
  • иностранных организаций, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России. 

Штрафы за непредоставление сведения о бенефициарных владельцах юридического лица

В случае не предоставления информации о бенефициарном владельце предусмотрен административный штраф в соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ:

— на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей;

— на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце

Постановлением правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, по запросам уполномоченных органов государственной власти.

Образец запроса информации о бенефициарных владельцах

Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах утверждены, но по состоянию на февраль 2018 года не приняты правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченных органов и органов ИФНС как на бумажном носителе так и не определена структура и формат запроса в электронном виде.

В соответствии с п. 2 Постановления Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913, необходимые правовые акты должны быть разработаны и утверждены уполномоченным органом в течение 180 дней со дня вступления в силу указанного постановления (ориентировочно в марте 2018 года).

В чем разница между выгодоприобретателем и бенефициаром?

До недавнего времени рассматриваемые понятия являлись синонимами, однако понятие выгодоприобретатель в полной мере не раскрывает задачу выявления всей цепочки владения и контроля клиентом, т.о. законодателем было предложено включить в оборот словосочетание «бенефициарный владелец».

В Европейском законодательстве нет различия между бенефициаром и выгодоприобретателем, потому как эти общие понятия объединяются в одно.

В Российском же законодательстве есть некоторые отличия, оба понятия раскрываются в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Так, выгодоприобретатель — это лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Бенефициарный владелец, как я уже говорил, это— физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем

Таким образом, выгодоприобретатель – это может быть физическое лицо или юридическое, которое получает выгоду от определенной сделки, на основании договора с клиентом.

Бенефициарный владелец это обязательно только физическое лицо, которое имеет контроль над деятельностью клиента, или же, которое имеет более 25% доли в капитале. Бенефициарный владелец получает выгоду от самой деятельности клиента.

Для более углубленного изучения рассматриваемого вопроса предлагаю ознакомиться с информационным сообщением службы по финансовому мониторингу.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Бенефициарный владелец в ООО (обществе с ограниченной ответственностью) – это его учредитель. Например, в выписке из ЕГРЮЛ по ООО «Селеста» в числе учредителей указан Пономарев Игорь Сергеевич с долей участия 100%, таким образом он и является бенефициарным владельцем компании.

Если в числе учредителей числятся два физических лица, то они оба будут бенефициарными владельцами с долями участия 50%.

Рассмотрим более сложный пример, Иванов И.И. является участником ООО “Траст” с долей участия 20%, оставшиеся 80% принадлежат ООО “ТрастИнвест”. При этом “Иванов И.И. является участником ООО “ТрастИнвест” с долей участия 50%. Таким образом, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем ООО “Траст” с косвенной долей участия 60% (20%+0,80*50%).

Другие полезные статьи по данной теме:

Уверен Вам будет интересна статьи о наиболее частых вопросах по бенефициарным владельцам, прочтите здесь!

Также полезна статья о бенефициарном собственнике.

Источник: https://xn---115-43df2aa1aa6czbyc3a.xn--p1ai/vazhnoe/beneficiarnyj-vladelec-eto-kto.html

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец физического

Экономическое развитие привело к жизни новых субъектов экономического процесса. Бенефициар – это один из них. В статье рассказывается о том, кто им может быть и что именно он из себя представляет.

Права и обязанности

Надо заметить, что бенефициар не всегда является одним из владельцев юридического лица. На практике возможна ситуация, когда он имеет соответствующую долю собственности в другой фирме, а она уже является одним из владельцев рассматриваемого юридического лица.

Если бенефициарным владельцем является тот, у кого есть несколько фирм, то он может использовать такую форму управления, как холдинг. В этом случае он управляет одной фирмой, которая является владельцем целой сети других фирм. Таким образом, может осуществляться централизованное руководство достаточно большой экономической структурой.

Важно заметить, что в определённых сферах экономики юридические лица имеют обязанность раскрывать своих конечных бенефициаров. К числу таких видов бизнеса относятся:

  1. Деятельность в сфере страхования.
  2. Банковская и другая финансовая деятельность.
  3. Работа с различными ценными бумагами.

Иногда важно определить, кто такой бенефициар. Раскрытие данной информации играет важную роль при расследовании дел по отмыванию преступных доходов, а также при расследовании источников финансирования лиц, занимающихся террористической деятельностью.

Наряду с возможностью получать существенную долю прибыли, у бенефициара также имеются другие права и обязанности.

Отличия бенефициара от выгодоприобретателя

На первый взгляд, можно предположить, что между понятиями бенефициара и выгодоприобретателя много общего. Однако закон № 115-ФЗ проводит разницу между такими лицами. Между ними на самом деле имеется определённое сходство. В обоих случаях речь идёт о получении выгоды от действий определённых юридических лиц.

В упомянутом законе дано определение того, что из себя представляет выгодоприобретатель. Он характеризуется следующими признаками:

  1. Это лицо (оно может быть не только физическим, но и юридическим), которое получает выгоду от действий других лиц.
  2. В большинстве случаев при этом речь идёт о работе по договорам: поручения, комиссии, агентским, доверительного управления. Также речь может идти о приобретении выгоды в связи с проведением операций с денежными средствами или имуществом.

Существенная разница между ними состоит в том, что конечный бенефициар не только получает выгоду, но и владеет существенной частью фирмы — клиента (не менее четверти). Ещё одно отличие выражается в уровне получаемого дохода. Бенефициар получает его основную часть, а выгодоприобретатель обычно ограничивается выгодой, приносимой конкретными операциями.

Однако первый из них вместе с правом владения имеет и гораздо больший объём ответственности. Данные причины отнесения физического лица к бенефициарным владельцам позволяют определять, кто именно получает основную выгоду от деятельности данного юридического лица.

В банковской гарантии бенефициар — это тот, кто выдал кредит принципалу. Поручитель берёт на себя обязательство выплатить долги последнего при необходимости.

Бенефициар получает выгоду от деятельности подопечного лица или предприятия

Конечный бенефициар

Нужно заметить, что бенефициаром может быть и физическое и юридическое лицо. Это понятие является достаточно широким. Вот что такое бенефициар простыми словами. Этот термин подразумевает ситуации, когда человек или фирма, являясь владельцем всего юридического лица или части его, получают выгоду от выполняемой им деятельности.

Понятие конечного бенефициара относится только к физическому лицу. Это тот, кто получает главную выгоду от деятельности юридического лица.

Данное лицо (в большинстве случаев это учредитель или директор) имеет возможность:

  1. При создании фирмы делать свой взнос для формирования уставного капитала фирмы.
  2. Имея акции в собственности, может передавать их другим лицам. Результатом таких действий может стать то, что бенефициаром станет новое лицо.
  3. В акционерных обществах стратегическое управление деятельностью компании осуществляет общее собрание тех, кому принадлежат акции фирмы. Конечный бенефициарий имеет право ать на данном мероприятии выступать, излагая свою позицию, проводить свою линию в руководстве фирмой.
  4. В числе других бенефициаров (если в данном случае они существуют), осуществлять выборы руководства компанией.
  5. Принимать участие в решении того, в какой именно сфере деятельности должна работать эта фирма.

Этот список не является полным. У конечного бенефициара также имеются и другие права.

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром.

Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг.

Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

  • компании, которые занимаются лизингом;
  • фирмы из сферы страхового бизнеса;
  • ломбарды;
  • те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Для юрлица

Когда рассматриваются бенефициары юридического лица, то их определение может сталкиваться со сложностями. Некоторые из них стремятся сохранить своё участие в жизни предприятия в тайне. В некоторых случаях это сложно определить даже в тех случаях, когда есть возможность ознакомиться с учредительными документами фирмы.

Может быть так, что фирма стремиться скрыть информацию об имеющихся у неё бенефициарах. Вот несколько вероятных причин для этого:

  1. Это важно для тех, кто стремится легализовать незаконный доход.
  2. В некоторых случаях тот, кто финансирует деятельность фирмы, определяет наличие своей анонимности, как условие того, что он финансово участвует в деятельности предприятия и помогает ему в сложных ситуациях.
  3. Иногда конечный бенефициар владеет юридическим лицом не прямо, а через одного или большее количество посредников. Если на каждом уровне существуют требования по сохранению его в тайне, то найти истинного хозяина и определить настоящий размер его доходов невероятно трудно.
  4. Иногда это делается для того, чтобы скрыть истинный размер своих доходов.
  5. В некоторых случаях сокрытие рассматриваемой информации необходимо для реализации схем по уклонению от налогов.

Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм. Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно.

Если для государственных органов возникает необходимость разыскать конечного бенефициара конкретной фирмы, то для этого в первую очередь важно:

  1. Определить круг людей или одного человека, которые имеют максимальное влияние на принятие важнейших решений в деятельности фирмы.
  2. Найти, на какие счета поступает основная часть прибыли юридического лица.

В первом случае примерами таких решений являются распределение полученных предприятием доходов, определение важнейших направлений, в которых будет развиваться данная фирма.

Бенефициар может быть назначен как для физического, так и для юридического лица

Для физлица

Бенефициаром физического лица будет тот человек, который от его действий получает выгоду. Эта задача более сложная, чем выяснять аналогичную информацию о фирме.

Дело в том, что юридическое лицо в процессе своей деятельности оставляет немало документов.

Хотя иногда их получение и использование представляет собой трудную задачу, но решить её в большинстве случаев вполне возможно. Жизнь физического лица обычно более скрыта.

Можно привести следующий пример. Например, безработный, пенсионер или бомж дают свои документы за вознаграждение для того, чтобы оформить на себя фирму, акции или какое-либо имущество. Затем он пишет генеральную доверенность на того, кто их нанял для выполнения данной работы. Далее будет сложно проследить, кто на самом деле руководит деятельностью и получает прибыль.

Заключение

Бенефициар — часто это человек, который доверяет управлять своим бизнесом лицу, которому он доверяет. В этом случае при добросовестной работе обе стороны остаются в выигрыше. Доверительный управляющий получает в свои руки бизнес на оговоренных в договоре условиях, а бенефициар получает доходы, не тратя своё время и силы на развитие своего бизнеса.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/organizatsiya-biznesa/spravochnik-predprinimatelya/kto-takoj-benefitsiarnyj-vladelets.html

Бенефициар — это какой владелец с юридической точки зрения

Бенефициарный владелец физического

В сфере финансов часто задаются специфическими вопросами: «бенефициар это кто?», «кто такой выгодоприобретатель?» или «в чем отличие выгодоприобретателя и бенефициарного владельца?». Значения терминов немного схожи между собой, но если изучить их в подробностях, то можно увидеть весомую разницу.

Определение понятия «бенефициар»

Бенефициар, или бенефициарий — это очень распространенные понятия в финансовой сфере. Термины обозначают получателя выгоды, которая может быть выражена в деньгах или чем-либо другом.

Чтобы больше не путаться, что такое бенефициар, стоит немного углубиться в значения терминов

Кто это по закону

Согласно определению, данному в законодательстве, бенефициар – конечный получатель денег. В его роли выступает только физическое лицо. В сущности, бенефициаром является продавец товаров или услуг, являющихся предметом международного договора купли-продажи, экспортер. Также он может быть тем, в чью пользу открывается документарный аккредитив эмиссионным банком.

Выгодоприобретатель юридического лица – это субъект (юридическое или физическое лицо), получающий прибыль на основе долговых документов.

Объединяет эти 2 понятия то, что они оба извлекают доход от своего имущества.

Дополнительная информация! Бенефициару дано право управлять собственными активами, кроме того он имеет долю равную или выше 25 %.

В противовес ему выгодоприобретатель лишен этой возможности или его часть составляет менее 25 %.

Бенефициаром может стать физлицо

Кем является в организации

В рамках организации бенефициарами могут быть признаны:

  • Арендодатели, которые сдают собственное имущество во временное пользование за определенную плату.
  • Указанные в завещании наследники в качестве лиц, имеющих право на получение активов в собственность или управление.
  • Субъекты, перенаправившие в руки доверенных лиц свое имущество и финансы с целью получения прибыли.
  • Обладатели банковских счетов (иначе конечные бенефициарные владельцы).
  • Получатели выплат по договорам страхования.
  • Владельцы документарных аккредитивов.
  • Реальные владельцы организаций (по-другому конечные бенефициары).

К бенефициарам относят большой круг лиц

Чтобы не было путаницы относительно персоны конечного бенефициара: что это и какие они бывают, следует сразу сказать, что данное понятие имеет два значения:

  • Конечный бенефициарный владелец – это лицо, контролирующее (косвенно и напрямую) управление над активами и деньгами, находящимися на счете в банке. Так же он имеет право совершать операции по нему. Однако если кто-то по его указанию совершает эти действия, то он и становится конечным бенефициаром.
  • Конечный бенефициар – это реальный владелец компании, который получает прибыль от деятельности предприятия в виде денег или иной выгоды от обладания фирмой. Это физическое лицо, являющееся собственником напрямую или благодаря участию в других организациях.

Структуры, которые ведут операции с денежными средствами и имуществом, должны идентифицировать бенефициарных владельцев, обновлять о них данные и предоставлять сведения по требованиям уполномоченных органов.

Обратите внимание! Если бенефициарный владелец не установлен, его права могут передаться единоличному исполнительному органу компании. У индивидуальных предпринимателей согласно 115 ФЗ бенефициаром зачастую является сам предприниматель.

Причины отнесения физлица к бенефициару

Согласно ФЗ № 115 бенефициар – это лицо, которое прямо или косвенно (посредством третьей стороны) владеет (или обладает 25 % – ной долей в капитале) юридическим лицом либо контролирует его действия.

 Данный закон не раскрывает алгоритм действий по определению процентного участия физического лица в уставняке предприятия.

Определение косвенного присутствия в имуществе компании на практике вызывает сложности, в то время как выявление прямого участия в капитале не представляется затруднительным.

На основании п. 3 ст. 105.2 НК РФ доля косвенного участия может определиться следующими способами в указанном порядке:

  1. Определение очередности участия одного предприятия в другом через прямое участие каждой предшествующей организации в каждой последующей организации в конкретной последовательности.
  2. Установление долей непосредственного участия каждой предшествующей компании в каждой последующей в определенной последовательности.
  3. Складываются произведения долей прямого участия одной организации в другой через участие каждой предшествующей фирмы в каждой последующей в конкретной последовательности.

На взгляд некоторых экспертов указанная схема аналогична той, что используется к примеру при установлении связи лиц с целью налогообложения.

Пример: физическое лицо имеет долю в 52 % в ЗАО «Астра», ЗАО «Астра» – владелец 65 % акций в ЗАО «Ромашка».

Физлицо не присутствует напрямую в капитале ЗАО «Ромашка», поэтому его участие в имуществе этой организации считается косвенным. Рассчитывается оно следующим образом: 0,52 х 0,65 = 0,338 (33,8%).

Исходя из этого отнесение физического лица к бенефициарному владельцу можно совершить при его превалирующем участии в капитале 25 % и более.

Термины, которые нужно разграничивать

Кто такой бенефициар? Бенефициарами становятся как физические лица, так и организации. В страховых компаниях им является лицо, имеющее право на получение выплаты. Это может быть не только владелец застрахованного имущества. Получить денежные средства вправе к примеру банк. В этом случае бенефициаром выступает кредитная организация.

Обсуждаемый термин широко используется в страховом деле

При страховании жизни таковым считается не только застрахованное лицо, но и супруг с наследником.

В сфере кредитования также бенефициаром может выступать банк. Здесь данный механизм имеет название банковской гарантии.

Между 3 сторонами (финансовым учреждением, заемщиком и страховой компанией) заключается соглашение, согласно которому первый в случае наступления неблагоприятных событий у второго получает выплату от третьего. При применении такой практики снижается уровень различных рисков, связанных с невыплатой долга по причине возникновения несчастных случаев и других обстоятельств у заемщика.

Важно! Определения бенефициара и бенефициарного владельца имеют разный смысл. Первый извлекает прибыль фирмы. Бенефициарный владелец – это лицо напрямую или косвенно воздействующее на работу компании, может руководить ею и получать доход. Государственные органы пытаются узнать все именно о бенефициарных владельцах компании.

Термин «бенефициарный владелец» обозначен в законе достаточно конкретно. Это субъект, имеющий фактическую власть при принятии решений в организации за счет обладания долями в уставном капитале более 25 %.

Его ключевые действия могут осуществляться напрямую или косвенно посредством третьих лиц.

В качестве примера можно сказать, что к ним относят учредителей предприятий, держателей крупных пакетов акций (в акционерных обществах), а также участников, имеющих большую долю капитала организации.

Контролирующие лица

В законе о банкротстве дано понятие «презумпция выгодоприобретателя», с помощью которого упрощается процесс доказывания факта контроля со стороны лица, привлекаемого к ответственности. В ней говорится о том, что оно предполагается контролирующим в том случае, если извлекло выгоду из недобросовестного и незаконного поведения лиц, указанных в п. 1 ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ.

этой презумпции трактуется широко. Из нее следует что любое лицо, извлекшее пользу благодаря преступной и противоправной деятельности организации, привлекается к ответственности.

Важно! «Презумпция выгодоприобретателя» применяется в случае получения бенефициаром существенной выгоды в виде сохранения или прироста активов, которая не смогла бы образоваться в случае добросовестной и законной деятельности компании.

Одним из примеров применения данной презумпции может служить такая незаконная схема, когда ряд компаний находится под контролем бенефициара, они объединены общим интересом, но при этом совокупный доход, полученный по большей части благодаря деятельности одной фирмы, сосредотачивается на других, а налоговые обязательства ложатся на должника. В этом случае тот, кто получил основную прибыль, признается бенефициаром, а значит несет ответственность.

Презумпция выгодоприобретателя облегчает работу следователям

Под наблюдением государства оказываются именно бенефициары. Иногда они не любят выставлять себя на показ. Раньше такое скрытное поведение объяснялось незаконным происхождением собственности или необходимостью защитить себя. Потом – желанием спрятать свои доходы от налоговых и иных государственных инстанций.

В каких-то ситуациях бенефициар не стремится нести ответственность перед законом в случае несостоятельности предприятия или нарушения им нормативов. Именно по этой причине почти все крупные и многие средние фирмы в роли формальных владельцев имеют организации, а не физических лиц.

Часто они выстроены по такой схеме, что настоящего хозяина многомиллионных активов обнаружить сложно.

Источник: https://ontask.ru/development-finances/beneficiar-eto-kakoj-vladelec-s-yuridicheskoj-tochki-zreniya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.