Бенефициарный владелец определение

Содержание

Что нужно знать о том, кто является бенефициарным владельцем

Бенефициарный владелец определение

Бизнес юрист > Корпоративное право > Кто является бенефициарным владельцем, что говорит закон

Вопрос, кто является бенефициарным владельцем компании, часто задают банки, налоговые и антимонопольные органы. Интересует ответ на него и контрагентов при заключении договоров или государственных контрактов. Требование об установлении реальных лиц, получающих выгоду от деятельности компаний, предусматривается международными конвенциями о противодействии отмывания криминальных средств.

Кто такой бенефициар

Это понятие впервые появилось в российском законодательстве вместе с введением норм, посвященных противодействию легализации теневых доходов. В целях определения истинных получателей выгоды от деятельности клиентов банка лицо или несколько лиц должны отвечать следующим признакам:

  • прямо или косвенно, с использованием промежуточных компаний или различных видов передачи долей или акций в доверительное управление, владеть компанией
  • не будучи владельцем, существенно влиять на то, какие решения принимают органы управления фирмой

Бенефициар может быть только физическим лицом. Он часто не указывается в качестве учредителя в Уставе или не фигурирует как акционер в реестре АО, но именно он является конечным получателем доходов от деятельности компании.

В законе оговорено, что владение более 25% долей или акций в капитале или возможность контроля действий фирмы уже делают физическое лицо бенефициаром. Контроль может выражаться разными способами, например, более половины членов совета директоров назначены из списка, предложенного одним акционером. Лицо будет признано контролирующим, если удается установить, что оно:

  • принимает решение о совершении сделок
  • определяет, на каких условиях они будут происходить
  • решает, какие финансовые операции совершает компания, как распоряжается средствами
  • влияет на определение размеров дивидендов и иных выплат акционерам и учредителям

о бенефициарных владельцах:

Законодательное регулирование

Правовые нормы пришли в национальное право из международных соглашений. Впервые термин применительно к корпоративному праву появился в нормативных актах страны в 2013 году. Ранее вместо него употреблялись такие понятия, как:

  • контролирующее лицо
  • аффилированное лицо
  • заинтересованное лицо

Ни один из этих терминов полностью не определял понятие. Требование о раскрытии конечного бенефициара ранее часто предъявлял ФАС РФ при согласовании сделок, но это оно основывалось на внутренних нормативных актах.

В 2012 году законодательство о государственных закупках начало предъявлять требования к поставщикам о раскрытии их конечных выгодоприобретателей. Ситуация стала основанием для внесения в законодательство четких формулировок.

Поправки, принятые в 2013 в ст.3 115-ФЗ, посвященного борьбе с легализацией незаконных доходов, дали четкое описание понятию. Принципы работы банков с этой информацией установлены постановлением ЦБР №499-П.

Нормативный акт определяет:

  • критерии, по которым определяются истинные владельцы
  • документы, которые подают клиенты или истребуют кредитные организации
  • как следует вести досье клиента и отражать в нем нужные данные

Бенефициар – это гендиректор или учредитель

На вопрос, является ли генеральный директор или учредитель бенефициаром, однозначного ответа дать нельзя.

Но если не возникает возможности однозначно установить в качестве такового иное лицо, например, в случае наличия среди акционеров только лиц, пакет которых не превышает 1-2%, единоличный исполнительный орган, по собственной воле определяющий особенности работы компании, будет им признан.

Для установления конечного получателя дохода от работы компании банки вынуждены проводить процедуры идентификации, часто превращающиеся в настоящие расследования. Кредитные организации вправе запрашивать требуемую информацию у любых источников, среди которых:

  • реестродержатели
  • контрагенты
  • владельцы различных баз данных

Те в ответ обязаны предоставлять запрашиваемые документы и информацию. Идентификация не требуется, если операции по счетам фирмы не превышают 15 000 рублей. Клиенты ежегодно должны обновлять для банков сведения о своих бенефициарах. Раскрывать информацию их обязывает ст. 6.1 закона. Согласно нормам этой статьи:

  • компания обязана иметь сведения о своих реальных владельцах. Это значит, что она должна самостоятельно выявлять их, опрашивая акционеров и учредителей
  • информация должна обновляться раз в год
  • она должна храниться не менее 5 лет
  • акционеры и учредители обязаны отвечать на требования о предоставлении информации
  • полученные сведения по запросу предоставляются ФНС или иным уполномоченным органам
  • сведения раскрываются при публичном раскрытии информации, предусмотренном для АО

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

Термин выгодоприобретатель часто встречается в таких гражданско-правовых отношениях как страхование или доверительное управление. Но появляется это определение и в отношениях, связанных с исследованием направления денежных потоков.

В этом случае для банка выгодоприобретателем окажется лицо, к выгоде которого клиент ведет свою работу.

Он может не быть участником или акционером, но, например, получать все доходы от деятельности организации на основании какого-то соглашения между ним и акционерами.

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Для компании в качестве бенефициара может быть признан широкий перечень физических лиц. Это:

  • те, кто является прямым собственником 25% и более в уставном капитале
  • те, кто владеет капиталом через третьих лиц (это иные юридические лица)

Таким образом, стать бенефициаром можно:

  • учредив компанию с условием, что доля в уставном капитале составляет не менее 25%
  • приобрести такую долю у предыдущего собственника
  • купить акции юридического лица, владеющего тем же процентом в уставном капитале клиента

Лицо является бенефициаром вне зависимости от того, содержатся ли данные о нем в Уставе, в реестре или в базе данных, которые ведет компания.

Иногда фирмы стараются избежать раскрытия истинных владельцев, если по факту они являются собственниками офшоров, которые, в свою очередь, владеют долями в компании.

Если такие сведения отсутствуют и не предоставляются по запросам правоохранительных и иных уполномоченных органов, это может свидетельствовать о попытках:

  • скрыть криминальные доходы
  • уклонится от уплаты налогов

Реальные получатели выгод от деятельности фирм могут маскироваться различными способами, оказывая при этом влияние на решение ключевых вопросов. Среди таких способов может быть выдача доверенности на ание или управление счетами, оформление акций оффшорных компаний на предъявителя, использование схем номинальных владельцев или доверительного управления.

Раскрытие информации о бенефициарах на видео:

В большинстве случаев реального владельца можно установить, воспользовавшись такими базами данных как СПАРК или картотека газеты Коммерсантъ.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда участником ООО становится компания, резидент Кипра. 100-процентным акционером кипрской компании фирмы стала компания, расположенная на Британских Виргинских островах, ее 100-процентным оказывается российский гражданин Иванов. Именно он признается бенефициарным владельцем ООО, но выявить эту цепочку без согласия участника невозможно.

Как становятся бенефициаром физического лица

Законодатель в ст. 3 Закона № 115-ФЗ в качестве бенефициара физического лица клиента-банка признает именно это физическое лицо. Единственным доказательством с его стороны будет паспорт. Требование устанавливать такое лицо предусмотрено конвенцией ФАТФ, подписанной Россией, поэтому в досье клиентов кредитных организаций эта графа должна быть заполнена.

Таким образом, в отношении физического лица никто кроме него самого не может быть признан бенефициаром, за небольшим количеством исключений.

Если лицо не обладает полной дееспособностью, то есть является ребенком или в отношении его судом было вынесено решение о признании его частично недееспособным, бенефициаром гражданина может быть признан законный представитель:

  • им может быть родитель
  • опекун

С точки зрения правоохранительных органов, в схемах кредитных и иных мошенничеств, где для получения средств привлекаются студенты или безработные, бенефициаром по данным схемам признается организатор преступной группы.

При этом формальных отношений найма не возникает, и наличие отношений доказывается средствами, находящимися в арсенале следователей.

Кто должен вести учет бенефициаров

Учет сведений о лицах, владеющих фирмами или контролирующими их работу, ведется самими компаниями. Эта обязанность на них возложена изменениями в 115-ФЗ от 2016 года.

Внутренний реестр ведется должностным лицом, уполномоченным внутренними документами.

Чаще всего, для акционерных обществ таким лицом бывает корпоративный секретарь или секретарь совета директоров, в ООО реестр владельцев может вести секретарь, отдел по делопроизводству или один из заместителей директора.

Обязанность по ведению и обновлению учета лучше оформить в приказе и должностной инструкции.

Невыполнение требований закона по сбору, обновлению и предоставлению информации по запросам может привести к штрафам, поэтому лицо, ведущее реестр должно знать и о своей персональной и дисциплинарной ответственности.

Кто запрашивает сведения о бенефициарах

По логике закона сведения о бенефициарах запрашивают банки и ФНС. Но часто эта информация требуется и другим организациям, среди них:

  • ФАС РФ запросит эти сведения, если ей направлено ходатайство о согласовании сделок по слиянию или присоединению
  • государственная компания попросит предоставить эти данных в пакете документов, необходимых для участия в тендере
  • правоохранительные органы поинтересуются этим вопросом, при расследовании преступлений
  • службы финансового мониторинга – для решения своих вопросов

Предоставление данных необходимо для решения задач финансовой безопасности страны. Истребование сведений призвано решать такие важные для государства вопросы, как противодействие:

  • легализации доходов, полученных криминальным путем
  • финансированию терроризма, кибер-терроризма, иной преступной деятельности
  • сознательному сокрытию налогооблагаемой базы, уклонению от уплаты налогов, агрессивным способам налогового планирования
  • выводу средств за пределы РФ

Сведения, переданные компетентным органам, не могут быть разглашены третьи лицам. Если это происходит, это может стать основанием для судебного иска.

Государственные компании часто включают все свои договоры в требования к контрагентам указывать владельцев и своевременно обновлять сведения при их изменении. Нарушение этого условия может стать основанием для расторжения договора.

Права бенефициарных владельцев

Закон не предоставляет бенефициарным владельцам каких-либо дополнительных прав, кроме тех, которые по закону принадлежат акционерам, участникам ООО или руководителям компаний. Это понятие не имеет собственной корпоративно-правовой природы. Среди прав собственников:

  • возможность распоряжаться своей долей или пакетом акций с соблюдением ограничений, если они установлены законом или Уставом
  • право ать на общих собраниях
  • право выдвигать представителей в совет директоров фирмы
  • право контролировать работу исполнительного органа, запрашивая документы или выдвигая представителей в состав счетной комиссии
  • право оспаривать в суде решение директора или общих собраний
  • право на получение дивидендов или части прибыли от работы ООО

Также они могут запрашивать у компании сведения о той информации, которая находится в реестре и корректировать ее, своевременно обновляя данные.

Если конечный владелец не напрямую участвует в капитале компании, а через ее учредителей, то для повышения степени своего контроля он может включить в Устав запрет на принятие существенных решений без учета его мнения, выраженного, например, в виде их одобрения советом директоров.

Минимизировать свои риски бенефициар может, если передаст свое имущество – акции или доли в траст (в доверительное управление).

Но, если владелец продолжил контролировать деятельность компании, давая указания, обязательные для выполнения, его признают бенефициаром вне зависимости от того, в каком правовом режиме находятся акции и доли.

Ответственность лиц

Ответственность за уклонение о предоставлении информации о бенефициарах может быть разнообразной. Как минимум, непредставление сведений банка приведет к отказу в открытии счета.

Если сведения не направлены ФНС по их запросу, компания и ее должностные лица могут оказаться под угрозой административной ответственности. Правильность того, насколько банк приложил усилия к выявлению конечных владельцев, проверяется Финмониторингом.

Выявление пренебрежения ведением досье и проведение работы по поиску собственников может привести к предписанию об устранении нарушений.

Требование по учету бенефициарных владельцев и предоставлений сведений о них прибавило работы и компаниям, и банкам. Но оно повышает прозрачность деловой сферы и снижает риски финансирования терроризма.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/corporate/kto-yavlyaetsya-benefitsiarnym-vladeltsem.html

Бенефициар (Бенефициарный владелец)

Бенефициарный владелец определение

Анализируя компанию-эмитентаценных бумаг в качестве объекта дляинвестиций, помимо общей оценки еёфинансового состояния, желательно иметьещё и полное (по возможности) представлениео том, кто является её фактическимвладельцем. Подчёркиваю — не номинальным,а именно фактическим владельцем или,как принято говорить — бенефициаром.

СОДЕРЖАНИЕ

Бенефициарнымвладельцем признаётся физическое лицо(или группа лиц) осуществляющее контрольнад компанией и по сути фактическивладеющее ею. Бенефициар извлекаетвыгоды от владения бизнесом и при этомможет не раскрывать свою личность.

Тот факт, что личностьбенефициарного собственника частоостаётся под завесом тайны, зачастуюиспользуется для разного рода нелегальныхманипуляций:

  • Отмывания денег;
  • Финансированиядеятельности запрещённых организаций;
  • Осуществлениякоррупции;
  • Уклонения от налогов.

Владение бизнесом, вданном случае, может осуществлятьсяпосредством цепи взаимосвязей, черезмножество номинальных компаний. Например,в России может быть зарегистрированообщество с ограниченной ответственностьюООО «Хитёр бобёр» сединственным участником в виде акционернойкомпании зарегистрированной на Кипре.

При этом владельцем всех ста процентовакций этой кипрской компании можетявляться ещё одна организация имеющаярегистрацию на каких-нибудь Виргинскихостровах. Ну а её акционером, в своюочередь, может быть некий гражданин Xпроживающий в любой точкемира.

Таким образом получается, что этотсамый мистер X, вконечном итоге владеет российскойкомпанией находящейся в самом началеэтой цепочки, то есть является еёбенефициарным собственником.

Сведения обенефициарах

Для чегомогут быть использованы эти сведения?Ну, в первую очередь, для предотвращенияразного рода нелегальных деяний, начинаяот финансирования террористическойдеятельности и отмывания преступныхкапиталов, и заканчивая банальнымуклонением от налогов.

Во вторых,сведения о фактическом владельце бизнесамогут потребоваться при заключениикрупных контрактов (особенно в сферегосзакупок). Контрагента по сделке, попонятным причинам, может интересоватькто реально стоит за потенциальнымпартнёром и стоит ли иметь с ним дело.

Наконец, данный вопрос будет интересовать инвесторов планирующих проведение крупномасштабных инвестиций. Особенно это касается инвесторов стратегических, имеющих своей целью получение контроля (полного или частичного) над объектами своих инвестиций.

В нашей странеидентификация бенефициарных владельцеввменяется в обязанность всем организациямфинансового-кредитного сектора.

То естьлюбая организация осуществляющаякакие-либо официальные операции ссуммами превышающими 15 тысяч рублейавтоматически подпадает под этупроцедуру.

Исключение из этого правиласоставляют государственные и муниципальныеорганизации (или организации в которыхдоля государства превышает 50%), внебюджетныефонды, международные организации. Акроме этого:

Выдержка из закона №115-ФЗ касательно организаций в отношении которых не обязательно выявление конечного бенефициара

Информация о бенефициарах должна поддерживаться в актуальном состоянии и обновляться не реже одного раза в год.

Всвою очередь все организации попадающиев число тех, в отношении которых должнабыть проведена процедура идентификациибенефициарного собственника, обязаныпредоставлять всю необходимую для этихцелей информацию (согласно положениямФедерального закона №115-ФЗ «Опротиводействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путём,и финансированию терроризма».

Пункт 14 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ

Помимовышеупомянутого закона, отношения сбенефициарами регулируются положениемЦБ РФ №499-П (от 15.10.2015 года) в которомуделено внимание следующим основнымвопросам:

  1. Критериямпо которым кредитные организации должнывыявлять бенефициаров;
  2. Документамкоторые должны предоставляться клиентамиэтих организаций для осуществленияданной цели;
  3. Особенностямведения досье клиентов;
  4. Другимвопросам.

Методикаопределения бенефициарного владельца

Длятого, чтобы идентифицировать бенефициарныхвладельцев используются положения всётого же закона №115-ФЗ. Выше мы ужеприводили выдержку из этого законакасательно того, что все клиентыорганизаций денежно-кредитной сферыобязаны предоставлять им, а также идругим уполномоченным на то органам,всю необходимую информацию по данномувопросу (пункт 14 статьи 7).

Списоквсе тех организаций, которые имеют правозатребовать вышеозначенную информациюрегламентируется статьёй 5 закона№115-ФЗ.

Список организаций имеющих право затребовать информацию о фактических владельцах бизнеса

Втринадцатом абзаце третьей статьи тогоже закона даётся определение тому, когоследует считать бенефициарным владельцем:

Определение понятия бенефициар из закона №115-ФЗ

Кромеэтого есть определение данное в положенииБанка России №375-П (от 2.03.2012 года):

п. 3.3 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П

Тоесть, мы видим, что бенефициаром признаётсялицо в собственности которого прямоили косвенно находятся более четвертикапитала компании.

Но если с прямымучастием в капитале вопросов, какправило, не возникает, то косвенное внём участие определить бывает весьмазатруднительно.

Закон 115-ФЗ не даётчёткого ответа на этот вопрос, однаков этих целях мы можем использоватьположения налогового кодекса РоссийскойФедерации, а в частности пункт 3 статьи105.2 НК РФ.

Долюкосвенного участия в капитале компанииможно определить по аналогии с порядкомприменяемым для определениявзаимозависимости лиц в целяхналогообложения:

Выдержка из НК РФ (п.3 ст.105.2)

Вкачестве примера давайте рассмотримследующую ситуацию. Предположим естьдве акционерных компании, для простотыизложения назовём их Компания 1 и Компания2.

При этом Компания 2 является одним изучредителей Компании 1 с долей собственностив ней равной 60%. Ну а контрольный пакетакций Компании 2 (51%) находится в рукаху некоего физического лица.

Вопрос:является ли это физическое лицобенефициаром Компании 1?

Вданном случае очевидным является тотфакт, что участие рассматриваемогофизического лица в капитале Компании1 является косвенным (ведь непосредственнов его владении не находится ни однойакции этой компании). Учитываявышеприведённые пояснения мы можемрассчитать долю косвенного участияданного лица в капитале Компании 1.

Дляэтого последовательно перемножим долиучастия каждого из звеньев цепочки впредыдущем звене: 0,51х0,6=0,306 или 30,6%. Именнотакова доля косвенного участиярассматриваемого физического лица вкапитале Компании 1.

Как видим онапревышает регламентированные законом25%, а следовательно данное лицо признаётсябенефициаром Компании 1.

Понятие бенефициар в России и за рубежом

Внашей стране чёткое юридическоеопределение данного понятия появилосьлишь в 2013 году. До этого момента оперировалив основном такими понятиями какаффилированное лицо, контролирующеелицо и т.п.

Необходимость закрепленияпонятия на юридическом уровне возниклаблагодаря тому, что с 2012 года к контрагентамвсех предприятий с долей государственногоучастия стали применяться требованияо полном раскрытии информации о ихфактических владельцах.

Фактическизаконодательство было приведено всоответствие требованиям FATF(Financial Action Task Force on Money Laundering –межправительственнаяорганизация основной целью которойявляется выработка стандартов по борьбес отмыванием нелегальных доходов ипротиводействию террористическихорганизаций). В частности, в федеральныйзакон №115-ФЗ было внесено определениепонятия бенефициар (выдержка из законас данным определением была приведенав предыдущем разделе).

В нашей стране, бенефициар не имеет прав или обязанностей которые непосредственно вытекают из данного его положения.

Правительствомбыло предложено создать реестрбенефициарных владельцев, ведениемданного реестра должны заниматьсяспециальные уполномоченные на тоорганизации. А его основные цели —противодействие отмыванию преступныхдоходов, борьба с финансированиемтеррористических формирований ивыявление неплательщиков налогов.

Зарубежом термин бенефициар впервыепоявился в 1966 году, он упоминался впротоколе подписанном в качестведополнения к договору между США иВеликобританией от 1945 года именуемого«Income Tax Treaty».

Вразных странах трактовка данного понятияхотя в целом и схожа, но имеет некоторыеразличия.

В США бенефициарам запрещеноскрывать информацию о себе в тех случаяхкогда доля бумаг компании находящихсяв их собственности превышает величинув 5%.

В Штатах, по большому счёту, нетчёткого определения этого понятия и кбенефициарным владельцам формальноможно отнести всех тех кто имеетвозможность прямо или косвенно влиятьна судьбу компании.

ВКитае, нет такого термина как бенефициарныйвладелец, вместо него используетсяпонятие — фактический распорядитель.Таковым в Поднебесной принято называтьвсех тех лиц, которые не являясьакционерами компании, тем не менее имеютвозможность оказывать существенноевлияние на её управление.

Встранах Евросоюза понятие бенефициарноговладельца регламентировано директивойЕвропарламента за номером 2005/60/EC.В ней говорится о том, чтобенефициарным владельцем признаётсятот, кто обладает полным контролем надтем физическим лицом от имени которогоосуществляется управление компании.При этом он должен владеть долей неменее 25%.

Кслову, вышеупомянутая FATFотносит к бенефициарамвсех тех, кто имеет контроль над лицаминоминально стоящими у руля компании, внезависимости от той доли в бизнесекомпании, которой они фактическиобладают.

Источник: https://www.AzbukaTreydera.ru/beneficiar.html

Бенефициар: кто это такой простыми словами в юридическом лице и его основные отличия от принципала + права и обязанности

Бенефициарный владелец определение

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала BabloLab.ru.

В деловых кругах все чаще используется термин “бенефициар”, который обозначает сторону, имеющую непосредственное отношение к определенной фирме. В рамках юр.

лиц именно бенефициар — это главный выгодоприобретатель. Для точного понимания этого термина следует рассмотреть, бенефициар кто это простыми словами, и какими он обладает особенностями.

Из статьи вы сможете узнать следующее:

  • Кто такие принципал и бенефициар простыми словами и их основные отличия друг от друга;
  • Бенефициарный владелец кто это такой в бизнесе и чем он может владеть;
  • Как заполняются сведения о владельцах бизнеса.

Из статьи вы сможете узнать кто такой бенефициарный владелец бизнеса и его права.

Бенефициарный владелец кто это такой у юридического лица: определение и термины

Когда используется слово “бенефициар”, им обозначается лицо, владеющее ценными предметами фирмы и получающее прибыль, то есть собственник. Если говорить о законе, то понятие рассмотрено в нормативном акте 115-ФЗ от 2001 года, созданном с целью предупредить легализацию денег, полученных в результате нарушения закона.

В нем сказано, что бенефициарный владелец является хозяином части в собственности предприятия более 25%. Он может получать прибыль от рабочего процесса и осуществлять контроль над ним в рамках собственной доли, обычно это определенное количество выкупленных акций.

Обратите внимание! Впервые информация о бенефициарных лицах в современном понимании появилась в 1966 году. Термин использовался во внутреннем акте под названием Income Tax Treaty, заключенном между США и Великой Британией, но в нем понятие было общим.

Сейчас законодательство о бенефициарах в подавляющем количестве стран основано на 3-й директиве Европарламента с кодовым обозначением 2005/60/ЕС.

Именно в ней термин указан в формулировке, использовавшейся для международного законодательства. Согласно нормативных актов, а именно вышеупомянутого закона 115-ФЗ, бенефициаром может быть не только официальный хозяин или дольщик бизнеса.

Схема популярна при переводе капитала в оффшоры, когда фактически юр.лицом в российском правовом поле владеет одна личность, а контроль осуществляется скрытым выгодополучателем.

Российские банки работают над выявлением последних и руководствуются разработанной на этот случай инструкцией. Она основана на том же 115-ФЗ и еще одном документе 134-ФЗ, вносящем изменения в предыдущий акт.

Справка (сведения) о бенефициарных владельцах: образец заполнения

Учет фактических хозяев должен вестись фирмой, деятельность которой предполагает операции с деньгами или материальными ценностями, это требование обязательно и за его нарушение предусмотрено наказание. Согласно законодательства, архив ведется в отношении физ.лиц, участвующих в капитале предприятия не менее, чем на 25%.
Некоторые организации могут не предоставлять такого учета:

  • учреждения, представляющие государственную власть;
  • предприятия и учреждения, владельцем акций которой на 50% и более является Российская Федерация.

Списки необходимо обновлять ежегодно, идентифицируя владельцев, при этом предоставляется справка по запросу ФНС или Росфинмониторинга. Ее также вправе запросить банк, либо площадка, на которой проводятся торги.

Важно! Некоторые положения о закупках действительно содержат требование, связанное с предоставлением информации о бенефициарах. Оно позволяет избежать легализации незаконно полученных средств и установить ответственных за деятельность компании лиц.

Справка о бенефициарах не имеет четко оговоренной формы, поэтому может составляться по свободной структуре. Но существуют сведения, которые анкета бенефициара должна содержать:

  • полное ФИО лица;
  • дата рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ, либо документа, разрешающего проживать в стране (указываются иные бумаги, если человек имеет статус апатрида);
  • ИНН.

Банковские учреждения обычно разрабатывают свою форму, которая может предполагать как расширенный перечень данных, так и краткий (если это разрешено Законом). Примерный образец справки о бенефициарных владельцах имеет следующую форму.

Образец бланка заполнения сведений о бенефициарных владельцах.

Бенефициар кто это простыми словами: их права и обязанности

Согласно вышеописанной информации, «бенефициар» — это лицо, претендующее на часть материальных ценностей организации и прибыли от общего числа.

Можно установить, что бенефициарами могут считаться:

  1. Наследники, которые по завещанию становятся полноправными хозяевами имущества или получают возможность им распоряжаться.
  2. Арендодатели, занимающиеся сдачей собственности в аренду.
  3. Обладатели финансовых счетов, распоряжающиеся ими лично, либо через третьих лиц. Определяющим будет наличие контроля над деньгами, при этом необязательно операции производятся лично. Даже если все они инициируются по указанию третьей стороны — именно она будет бенефициаром.
  4. Распорядители мат.ценностей, переданных в управление иным организациям, что приносит некоторый доход.
  5. Собственники банковских гарантий, которые также называются документарными аккредитивами.
  6. Получатели денег по страховым случаям.
  7. Фактические боссы фирм, причем нет разницы, являются ли они собственниками с точки зрения права.

Бенефициары, как люди, внесшие более четверти общей суммы в капитал предприятия, могут:

  • использовать собственные части по своему усмотрению;
  • следить за результативностью руководства;
  • решать кадровые вопросы касательно должности гендиректора;
  • принимать участие в общих сборах учредителей и акционеров;
  • ать за определенные решения в рамках имеющейся доли;
  • зарабатывать процент от общего оборота.

Обязанности устанавливаются внутренним договором с фирмой и иными нормативными актами. Но прежде всего, это лицо должно регулярно подавать исчерпывающую информацию касательно себя, как самостоятельно, так и по запросу инстанций.

Следует знать! За невыполнение требований по ведению учета бенефициаров и предоставлению сведений о них, юридическому лицу будет назначен штраф от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. Для должностного лица, не проконтролировавшего процесс подачи отчетности, также предусмотрены административные санкции в виде штрафа 30-40 тыс. рублей.

Кто такой конечный бенефициар в юридическом лице?

Конечный бенефициар кто это в бизнесе и их цепочка

Если говорить о “конечном бенефициаре”, понятие имеет ряд расхождений с самостоятельным термином “бенефициар”. Вторым может быть любой человек, участвующий в более чем четвертой части материальной базы компании.

То есть, приобретя акции компании, человек в дальнейшем гарантирует себе процент от ее дохода, а значит, может считаться бенефициаром.
Конечный бенефициар не только получает прибыль, но и находится в статусе владельца имущества, распоряжаясь им по своему усмотрению.

Чтобы скрыть связи с определенной организацией, может применяться цепочка фирм-прокладок, и чем она больше — тем сложнее выявить истинного хозяина.

Цепочка заключается в том, что создается вереница подставных фирм, из них каждая становится основательницей следующей.

То есть, отследив через формальных учредителей всю цепочку, можно обнаружить конечного бенефициара, то есть физ.лицо. Он часто скрыт в оффшорных зонах, но экономическая полиция и прочие контролирующие структуры именно таким способом выявляют незаконные движения средств.

Обратите внимание! Бенефициар характеризуется серьезными различиями с выгодоприобретателем, хотя нередко эти понятия путают. Последний не имеет возможности вмешаться в использование имущества и выбор руководства по причине недостаточной доли в общем учредительном капитале. Этим он отличается от бенефициарного владельца.

Следует учесть, что без дополнительных документов требование предоставить сведения о бенефициарах, которые являются персональными данными — незаконно. У компании есть два варианта:

  • отказаться от предоставления, сославшись на закон о сохранении личных сведений;
  • предоставить требуемые данные, несмотря на нарушения правовых нормативов.

В первом случае придется нарушить антикоррупционное законодательство, но не нарушить закон о разглашении персональных данных. Во втором случае ситуация противоположная — предоставляя сведения о бенефициарах без отдельного согласия, нарушается закон, защищающий личную жизнь, но антикоррупционеры при этом не будут иметь претензий.

В любом случае, лучше позаботиться о наличии согласия на обработку и хранение персональных данных.

Принципал и бенефициар: это кто в банковской гарантии и их отличия

В банковской гарантии также есть понятие бенефициара, но также имеется принципал. Чтобы избежать путаницы, следует разобраться, что такое банковская гарантия, а также кто такие принципал и бенефициар. Когда между сторонами заключается договор, заказчику необходима уверенность в том, что его условия будут выполнены в полной мере.

Для обеспечения надежности исполнитель обращается в кредитную организацию, которая оформит для него займ. Деньги будут выплачены заказчику при невыполнении условий договора по вине исполнителя, и будут предназначены для погашения возникших убытков. Бенефициаром здесь считается заказчик, который получит финансовую выгоду по условиям гарантии.

Принципал — это исполнитель обязательств, взятых по договору, и именно он будет должен кредитору, выступающему гарантом соглашения, если нарушит условия. Принципал должен доказать надежность, как и при других видах кредитования. Разница лишь только в том, что, по сути, открывается кредитная линия, используемая только при условиях, прописанных в банковской гарантии.

Важно! Бенефициар станет выгодоприобретателем только при невыполнении принципалом его обязательств. Это проверяется кредитной организацией, выдавшей обеспечение. Если же обнаружится, что условия не могли быть выполнены по причине недобросовестности бенефициара, он не получит компенсацию.

Если говорить о том, бенефициар кто это простыми словами — он является лицом, владеющим не менее 25% капитала (имущества) у иного юр.лица. Он получает доход, распоряжается своей частью власти, а также влияет на внутренние процессы, к примеру, назначая и увольняя руководителей.

Сведения о бенефициарах необходимо предоставлять перед участием в гос.закупках, иных вариантах договоров. В противном случае налоговая служба или Росфинмониторинг могут назначить крупный штраф, либо вовсе инициировать уголовное дело, если речь идет о незаконной деятельности.

Источник: https://bablolab.ru/business/benefitsiar-kto-eto-prostymi-slovami.html

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец)?

Бенефициарный владелец определение
22.10.2019 1 091 0 Время на чтение: 11 мин. :

В этой статье я расскажу вам о том, кто такой бенефициар или бенефициарный владелец компании.

Ознакомившись с публикацией, вы узнаете, кто такой бенефициар простыми словами, почему важно знать бенефициара, выбирая компанию для инвестирования, где находятся сведения о бенефициарах, как определить бенефициара, если о нем нет сведений, и много другой полезной и важной информации по данному вопросу. Итак, обо всем по порядку.

Кто такой бенефициар простыми словами?

Понятие бенефициар относится к финансовой среде и может употребляться в разных значениях.

Например, бенефициаром называют получателя платежа при осуществлении денежных переводов, или лицо, получающее выплаты по договорам страхования.

Также бенефециар — это лицо, получающее прибыль от средств или имущества, переданных в доверительное управление или лицо, в пользу которого открывается банковский аккредитив.

Но нас здесь будет интересовать бенефициар или бенефициарный владелец компании, которого следует узнать и проанализировать инвестору, перед тем как принимать решение об инвестировании в акции или облигации этой компании.

Бенефициар — это физическое лицо, получающее конечную прибыль от деятельности определенного предприятия, группы предприятий, бизнеса.

В переводе с английского бенефициар — это выгодоприобретатель.

Простыми словами, бенефициар — это реальный владелец компании. И здесь очень важно понимать: не номинальный, обозначенный в юридических документах, а реальный!

Бенефициарный владелец:

  • фактически владеет бизнесом и контролирует бизнес компании;
  • принимает ключевые решения;
  • получает прибыль от деятельности компании.

Законодательство таково, что позволяет во многих случаях не раскрывать реальных бенефициаров компаний. Часто бенефициарные владельцы никак не фигурируют в учредительных документах предприятий, их личности тщательно скрываются. Такая возможность открывает пути для разного рода финансовых манипуляций.

Рассмотрим пример. Допустим, есть некое ООО «Крутая компания», зарегистрированное в России. Его собственник — фирма «Радуга», зарегистрированная в оффшорной зоне. Собственник фирмы «Радуга» — фирма «Кристалл», зарегистрированная в другой оффшорной зоне. Владелец фирмы «Кристалл» — Иванов Иван Иванович, гражданин России. Вот он и является бенефициаром ООО «Крутая компания».

Понятие «бенефициар» в России и за рубежом

В России термины «бенефициар», «бенефициарный владелец» были введены в юридический обиход только в 2013 году. До этого применялись другие понятия: «аффилированное лицо», «контролирующее лицо» и т.д.

Необходимость законодательного закрепления этих терминов в России возникла, благодаря необходимости приведения законодательства к стандартам FATF (Международной организации, занимающейся борьбой с отмыванием преступных доходов и противодействием терроризму).

За рубежом понятие «бенефициар» начало применяться еще с 1966 года. Его суть в разных странах схожа, но может иметь некоторые несущественные различия.

Например, в США нет четкого определения бенефициара, и таковыми считают всех, кто имеет возможность оказывать прямое или косвенное влияние на деятельность компании. Законодательством запрещено скрывать сведения о бенефициарах, владеющих долей в компании более 5%.

В Европе бенефициаром считается лицо, обладающее полным контролем над ТОП-менеджерами компаний. Это прописано в директивах Европарламента и распространяется на все страны Евросоюза.

В Китае до сих пор нет понятия «бенефициар», вместо него используется термин «фактический распорядитель». Таковыми считают лиц, не являющихся акционерами предприятия, но при этом оказывающими влияние на его деятельность.

Сведения о бенефициарах

Сведения о бенефициарах используются государственными органами для предотвращения нелегальной деятельности, уклонения от уплаты налогов, финансирования преступных схем и т.д. Но, скажем прямо, часто это носит избирательный и формальный характер. Тем более, особенности законодательства во многих случаях позволяют скрывать сведения о бенефициарах.

В России эти вопросы регулируются, преимущественно, знаменитым законом №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…».

Идентификация бенефициарных владельцев в обязательном порядке осуществляется предприятиями финансово-кредитного сектора, и носит название финансовый мониторинг. Причем есть немало исключений.

Например, не обязаны раскрывать сведения о бенефициарах государственные и муниципальные компании, внебюджетные фонды, международные организации, в ряде случаев — профессиональные участники рынка ценных бумаг и инвестиционные компании по управлению активами.

Идентификация проводится при совершении любой финансовой операции на сумму от 15 тыс. рублей (в некоторых случаях — и менее), при открытии расчетного счета, получении кредита или пользовании другими финансовыми услугами.

Все компании, проходящие обязательную идентификацию, обязаны предоставлять актуальную информацию о бенефициарах не реже 1 раза в год (за этим следят обслуживающие их банки и другие финансовые организации).

Другим важным законодательным актом, регулирующим необходимость идентификации бенефициарных владельцев компаний, является Положение ЦБ РФ №499-П от 15.10.2015 года «Об идентификации кредитными организациями клиентов…»: в нем расписаны критерии, по которым банки должны выявлять бенефициаров, и документы, которые должны предоставлять клиенты для проведения идентификации.

Источник: https://fingeniy.com/kto-takoj-beneficiar-beneficiarnyj-vladelec/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.