Бенефициарных владельцах юридического лица кто это

Содержание

Бенефициар: кто это такой простыми словами в юридическом лице и его основные отличия от принципала + права и обязанности

Бенефициарных владельцах юридического лица кто это

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала BabloLab.ru.

В деловых кругах все чаще используется термин “бенефициар”, который обозначает сторону, имеющую непосредственное отношение к определенной фирме. В рамках юр.

лиц именно бенефициар — это главный выгодоприобретатель. Для точного понимания этого термина следует рассмотреть, бенефициар кто это простыми словами, и какими он обладает особенностями.

Из статьи вы сможете узнать следующее:

  • Кто такие принципал и бенефициар простыми словами и их основные отличия друг от друга;
  • Бенефициарный владелец кто это такой в бизнесе и чем он может владеть;
  • Как заполняются сведения о владельцах бизнеса.

Из статьи вы сможете узнать кто такой бенефициарный владелец бизнеса и его права.

Бенефициарный владелец кто это такой у юридического лица: определение и термины

Когда используется слово “бенефициар”, им обозначается лицо, владеющее ценными предметами фирмы и получающее прибыль, то есть собственник. Если говорить о законе, то понятие рассмотрено в нормативном акте 115-ФЗ от 2001 года, созданном с целью предупредить легализацию денег, полученных в результате нарушения закона.

В нем сказано, что бенефициарный владелец является хозяином части в собственности предприятия более 25%. Он может получать прибыль от рабочего процесса и осуществлять контроль над ним в рамках собственной доли, обычно это определенное количество выкупленных акций.

Обратите внимание! Впервые информация о бенефициарных лицах в современном понимании появилась в 1966 году. Термин использовался во внутреннем акте под названием Income Tax Treaty, заключенном между США и Великой Британией, но в нем понятие было общим.

Сейчас законодательство о бенефициарах в подавляющем количестве стран основано на 3-й директиве Европарламента с кодовым обозначением 2005/60/ЕС.

Именно в ней термин указан в формулировке, использовавшейся для международного законодательства. Согласно нормативных актов, а именно вышеупомянутого закона 115-ФЗ, бенефициаром может быть не только официальный хозяин или дольщик бизнеса.

Схема популярна при переводе капитала в оффшоры, когда фактически юр.лицом в российском правовом поле владеет одна личность, а контроль осуществляется скрытым выгодополучателем.

Российские банки работают над выявлением последних и руководствуются разработанной на этот случай инструкцией. Она основана на том же 115-ФЗ и еще одном документе 134-ФЗ, вносящем изменения в предыдущий акт.

Справка (сведения) о бенефициарных владельцах: образец заполнения

Учет фактических хозяев должен вестись фирмой, деятельность которой предполагает операции с деньгами или материальными ценностями, это требование обязательно и за его нарушение предусмотрено наказание. Согласно законодательства, архив ведется в отношении физ.лиц, участвующих в капитале предприятия не менее, чем на 25%.
Некоторые организации могут не предоставлять такого учета:

  • учреждения, представляющие государственную власть;
  • предприятия и учреждения, владельцем акций которой на 50% и более является Российская Федерация.

Списки необходимо обновлять ежегодно, идентифицируя владельцев, при этом предоставляется справка по запросу ФНС или Росфинмониторинга. Ее также вправе запросить банк, либо площадка, на которой проводятся торги.

Важно! Некоторые положения о закупках действительно содержат требование, связанное с предоставлением информации о бенефициарах. Оно позволяет избежать легализации незаконно полученных средств и установить ответственных за деятельность компании лиц.

Справка о бенефициарах не имеет четко оговоренной формы, поэтому может составляться по свободной структуре. Но существуют сведения, которые анкета бенефициара должна содержать:

  • полное ФИО лица;
  • дата рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ, либо документа, разрешающего проживать в стране (указываются иные бумаги, если человек имеет статус апатрида);
  • ИНН.

Банковские учреждения обычно разрабатывают свою форму, которая может предполагать как расширенный перечень данных, так и краткий (если это разрешено Законом). Примерный образец справки о бенефициарных владельцах имеет следующую форму.

Образец бланка заполнения сведений о бенефициарных владельцах.

Бенефициар кто это простыми словами: их права и обязанности

Согласно вышеописанной информации, «бенефициар» — это лицо, претендующее на часть материальных ценностей организации и прибыли от общего числа.

Можно установить, что бенефициарами могут считаться:

  1. Наследники, которые по завещанию становятся полноправными хозяевами имущества или получают возможность им распоряжаться.
  2. Арендодатели, занимающиеся сдачей собственности в аренду.
  3. Обладатели финансовых счетов, распоряжающиеся ими лично, либо через третьих лиц. Определяющим будет наличие контроля над деньгами, при этом необязательно операции производятся лично. Даже если все они инициируются по указанию третьей стороны — именно она будет бенефициаром.
  4. Распорядители мат.ценностей, переданных в управление иным организациям, что приносит некоторый доход.
  5. Собственники банковских гарантий, которые также называются документарными аккредитивами.
  6. Получатели денег по страховым случаям.
  7. Фактические боссы фирм, причем нет разницы, являются ли они собственниками с точки зрения права.

Бенефициары, как люди, внесшие более четверти общей суммы в капитал предприятия, могут:

  • использовать собственные части по своему усмотрению;
  • следить за результативностью руководства;
  • решать кадровые вопросы касательно должности гендиректора;
  • принимать участие в общих сборах учредителей и акционеров;
  • ать за определенные решения в рамках имеющейся доли;
  • зарабатывать процент от общего оборота.

Обязанности устанавливаются внутренним договором с фирмой и иными нормативными актами. Но прежде всего, это лицо должно регулярно подавать исчерпывающую информацию касательно себя, как самостоятельно, так и по запросу инстанций.

Следует знать! За невыполнение требований по ведению учета бенефициаров и предоставлению сведений о них, юридическому лицу будет назначен штраф от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. Для должностного лица, не проконтролировавшего процесс подачи отчетности, также предусмотрены административные санкции в виде штрафа 30-40 тыс. рублей.

Кто такой конечный бенефициар в юридическом лице?

Конечный бенефициар кто это в бизнесе и их цепочка

Если говорить о “конечном бенефициаре”, понятие имеет ряд расхождений с самостоятельным термином “бенефициар”. Вторым может быть любой человек, участвующий в более чем четвертой части материальной базы компании.

То есть, приобретя акции компании, человек в дальнейшем гарантирует себе процент от ее дохода, а значит, может считаться бенефициаром.
Конечный бенефициар не только получает прибыль, но и находится в статусе владельца имущества, распоряжаясь им по своему усмотрению.

Чтобы скрыть связи с определенной организацией, может применяться цепочка фирм-прокладок, и чем она больше — тем сложнее выявить истинного хозяина.

Цепочка заключается в том, что создается вереница подставных фирм, из них каждая становится основательницей следующей.

То есть, отследив через формальных учредителей всю цепочку, можно обнаружить конечного бенефициара, то есть физ.лицо. Он часто скрыт в оффшорных зонах, но экономическая полиция и прочие контролирующие структуры именно таким способом выявляют незаконные движения средств.

Обратите внимание! Бенефициар характеризуется серьезными различиями с выгодоприобретателем, хотя нередко эти понятия путают. Последний не имеет возможности вмешаться в использование имущества и выбор руководства по причине недостаточной доли в общем учредительном капитале. Этим он отличается от бенефициарного владельца.

Следует учесть, что без дополнительных документов требование предоставить сведения о бенефициарах, которые являются персональными данными — незаконно. У компании есть два варианта:

  • отказаться от предоставления, сославшись на закон о сохранении личных сведений;
  • предоставить требуемые данные, несмотря на нарушения правовых нормативов.

В первом случае придется нарушить антикоррупционное законодательство, но не нарушить закон о разглашении персональных данных. Во втором случае ситуация противоположная — предоставляя сведения о бенефициарах без отдельного согласия, нарушается закон, защищающий личную жизнь, но антикоррупционеры при этом не будут иметь претензий.

В любом случае, лучше позаботиться о наличии согласия на обработку и хранение персональных данных.

Принципал и бенефициар: это кто в банковской гарантии и их отличия

В банковской гарантии также есть понятие бенефициара, но также имеется принципал. Чтобы избежать путаницы, следует разобраться, что такое банковская гарантия, а также кто такие принципал и бенефициар. Когда между сторонами заключается договор, заказчику необходима уверенность в том, что его условия будут выполнены в полной мере.

Для обеспечения надежности исполнитель обращается в кредитную организацию, которая оформит для него займ. Деньги будут выплачены заказчику при невыполнении условий договора по вине исполнителя, и будут предназначены для погашения возникших убытков. Бенефициаром здесь считается заказчик, который получит финансовую выгоду по условиям гарантии.

Принципал — это исполнитель обязательств, взятых по договору, и именно он будет должен кредитору, выступающему гарантом соглашения, если нарушит условия. Принципал должен доказать надежность, как и при других видах кредитования. Разница лишь только в том, что, по сути, открывается кредитная линия, используемая только при условиях, прописанных в банковской гарантии.

Важно! Бенефициар станет выгодоприобретателем только при невыполнении принципалом его обязательств. Это проверяется кредитной организацией, выдавшей обеспечение. Если же обнаружится, что условия не могли быть выполнены по причине недобросовестности бенефициара, он не получит компенсацию.

Если говорить о том, бенефициар кто это простыми словами — он является лицом, владеющим не менее 25% капитала (имущества) у иного юр.лица. Он получает доход, распоряжается своей частью власти, а также влияет на внутренние процессы, к примеру, назначая и увольняя руководителей.

Сведения о бенефициарах необходимо предоставлять перед участием в гос.закупках, иных вариантах договоров. В противном случае налоговая служба или Росфинмониторинг могут назначить крупный штраф, либо вовсе инициировать уголовное дело, если речь идет о незаконной деятельности.

Источник: https://bablolab.ru/business/benefitsiar-kto-eto-prostymi-slovami.html

Бенефициар, или выгодоприобретатель – кто это такой, отличие от конечного бенефициара + образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах

Бенефициарных владельцах юридического лица кто это

Из этой статьи вы узнаете суть термина бенефициар, различия между бенефициаром и конечным бенефициаром, расскажем чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя.

Мы рассмотрим суть термина в различных видах деятельности, в том числе в страховании и банковском деле. Разберем права и обязанности, расскажем почему бенефициары не любят себя афишировать и как определить бенефициара, если он сам этого не хочет.

Плюс покажем образцы анкет в которых отображаются сведения о бенефициарных владельцах.

Термин «бенефициар» стал активно использоваться в деловом обиходе в связи с развитием офшорного бизнеса.

А с тех пор, как в 2012 году заговорили о «деофшоризации» российских активов, был принят целый ряд законодательных актов, направленных на выявление реальных владельцев отечественных компаний и уточнение их статуса.

Между тем, термин имеет и другие значения, которые тоже широко применяются в экономике. Поговорим о том, кто может называть себя бенефициаром, что означает этот термин, где применяется и как регулируется законодательно.

Кто такой бенефициар

Бенефициар – это лицо, которое владеет имуществом и получает доходы от его использования.

В публичном пространстве этот термин чаще используется применительно к бизнесу, когда речь идет о реальном владельце компании, даже если формально ее собственником является другое лицо. В законодательстве понятие бенефициара отражено в законе № 115-ФЗ от 07.08.2001.

В данном документе указано, что бенефициарным владельцем признается лицо, имеющее долю в собственности свыше 25% и контролирующее действие юрлица через заключение договора с ним.

Слово «бенефициар» пришло к нам из Средних веков – бенефицием тогда назывался феодал, который за полученный от принципала надел земли (и, соответственно, за доходы с этого надела) служил благодетелю.

Впервые в современном значении термин «бенефициар» как «получатель выгоды» использован в дополнительном протоколе к Income Tax Treaty (договор между США и Великобританией) в 1966 году.

В последующие годы нормативная база расширялась: появились описания функций посредников, работающих по поручениям бенефициара, формализовался процесс управление собственностью, введено более четкое определение конечного владельца.

Сейчас в большинстве стран, в том числе в России, законодательство о бенефициарах основано на Третьей директиве Европарламента 2005/60/EC. В указанном документе бенефициар определен именно так, как сделано абзацем выше.

Бенефициар и конечный бенефициар: в чем разница?

Следует различать понятия бенефициара и конечного бенефициара. Если в первом случае речь может идти как о физлице, так и о юрлице, непосредственно получающем выгоду от использования имущества, то конечный бенефициар – всегда физлицо, реально владеющее имуществом, вне зависимости от того, насколько длинна цепочка от него до фирмы, в которой формируется доход.

Цепочка такая, к слову, может состоять из десятков звеньев-юрлиц, каждое из которых является формальным учредителем следующего. Конечным бенефициаром является человек, который фактически получает доход от деятельности фирмы или использования имущества.

Чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя

Иногда под бенефициаром понимают выгодоприобретателя. В перечень таких лиц входят:

  • лица, получающие доход от имущества, переданного в пользование других лиц. Например, вы сдали квартиру в аренду по договору. Формально в квартире живут и пользуются ей другие люди, а доход получаете вы, и фактически жилье – ваше. То же самое касается движимого имущества – например автомобиля, сдаваемого в аренду по соответствующему договору;
  • лица, получающие доход от ценных бумаг, переданных в доверительное управление. Управляют вашими акциями брокеры, но бенефициаром являетесь вы, поскольку доход идет вам;
  • лица, получающие страховые выплаты по договору страхования. Например, родители страхуют ребенка по договору накопительного страхования. Платят взносы в течение определенного количества лет, а по достижении возраста, указанного в полисе, ребенок, как бенефициар, получает накопившуюся сумму;
  • непосредственные получатели банковского сертификата или финансовой выгоды от имущества, переданного в трастовое управление.

В позициях бенефициара и выгодоприобретателя есть как общие признаки, так и различия.

Сходство

  • И бенефициар, и выгодоприобретатель получают доход от своего имущества, предоставленного по договору иным лицам.

Отличия

  • Бенефициар имеет свыше 25% доли в собственности, с которой получает доход. Соответственно, он вправе контролировать процесс оперативного управления своим имуществом (например, путем назначения директора в фирму). Выгодоприобретатель такого права не имеет, поскольку он либо совсем отчужден от имущества, с которого получает доход, либо имеет долю, не дающую права на управление активами (менее 25%).
  • Выгодоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Конечным бенефициаром – только физическое.

Почему бенефициары не любят себя афишировать

Исторически в России владельцы компаний не стремились афишировать свою причастность к ним.

Первое время – из-за не всегда законных способов обретения собственности, а также из-за угрозы собственной безопасности, затем – из-за нежелания попадать под пристальное внимание налоговых и других государственных органов.

Свою роль играет и нежелание нести публичную ответственность в случае банкротства компании или нарушений законодательства.

Поэтому практически все крупные и большинство средних компаний в качестве формальных владельцев имеют не физлиц, а организации. Нередко они выстроены в цепочку таким образом, чтобы конечного владельца проследить было бы затруднительно.

Все помнят, как после теракта в 2011 году в аэропорту «Домодедово» даже генпрокуратуре долгое время не удавалось выяснить, кто сейчас собственник этого весьма крупного объекта.

В итоге оказалось, что с 1993 года формальный владелец менялся 10 раз, при этом бенефициаром оставался один и тот же бизнесмен Дмитрий Каменщик.

Еще один хрестоматийный пример – Роман Абрамович. Структура собственности его компаний официально никем не подтверждена и существует лишь в догадках журналистов-стрингеров.

Считается, что он владеет компанией Millhouse Capital UK Ltd, которой, в свою очередь, принадлежат ценные бумаги Evraz 8, но не напрямую, а через кипрский офшор Lanebrook.

Столь же сложными путями управляются другие активы Абрамовича – ОАО «Холдинг Москва-Инвест», ООО «Диалл Альянс» и т.д. А компания «Продо» принадлежит Абрамовичу через кипрский офшор Nevern Overseas.

Тем не менее, законодательство дает возможность выяснить, кто является бенефициаром той или иной компании.

Публичность бенефициара

Для компаний, чьи акции размещаются на крупнейших мировых биржах, а также для других публичных акционерных обществ публикация своих реальных владельцев – обязанность. Реестры акционеров таких компаний размещаются в открытом доступе на официальных сайтах.

Тем не менее, даже в таких условиях за счет создания запутанной структуры собственности можно вывести бенефициара из-под общественного внимания. Делается это прежде всего за счет создания офшорных компаний: во многих офшорных зонах местные законы разрешают владельцам фирм распоряжаться получаемыми дивидендами, не афишируя своей деятельности.

Информацию о бенефициарах, которая труднодоступна для широкой общественности, некоторые организации все же могут заполучить в силу закона.

Кто вправе знать о бенефициарах юрлица

В первую очередь, информация раскрывается перед банками при открытии счета юрлица (п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). Если у кредитной организации возникают подозрения о том, что собственники, указанные в документах компании, являются номинальными, банк может использовать любые источники информации для получения сведений о бенефициарах.

Пункт «данные о бенефициарах компании» есть и в документации, заполняемой участником госзакупок, а также в анкетах, которые заполняют контрагенты крупных компаний с госучастием.

Владельцы компаний обходят эти требования таким образом: при наличии трастового договора в качестве бенефициара указывается гендиректор компании. Проверить, действительно ли гендиректор и есть бенефициар, банк или госучреждение могут только косвенными методами (вплоть до сообщений в СМИ).

Если установить бенефициара в точности невозможно, закон предусматривает признание таковым директора либо исполнительный орган компании (совет директоров, например, или собрание акционеров). В список бенефициаров также автоматически заносятся все физлица, имеющие свыше 25% акций компании.

Как определить бенефициара, если он этого не хочет

Банки, связанные действием законодательства о противодействии отмыванию денежных средств, пользуются специальными методиками для выявления бенефициаров. Из закона 115-ФЗ следует, что бенефициар – это физлицо, которое прямо или через третьих лиц владеет более 25% в капитале компании. При этом если прямое участие в капитале очевидно, то косвенное выявить не так-то просто.

Банки обычно применяют п. 3 ст. 105.2 Налогового кодекса РФ, в котором доля косвенного участия в капитале фирмы организации определяется так:

1Выявляется цепочка организаций-бенефициаров с прямым участием в капитале каждого последующего звена.

2Устанавливаются доли прямого участия таких бенефициаров в капитале каждой последующей фирмы.

3Определяется произведение долей прямого участия в каждой последующей организации. Это и будет доля косвенного участия.

Источник: https://myrouble.ru/beneficiar-kto-ehto/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.