Бенефициаром является лицо

Содержание

Кто такой бенефициар?

Бенефициаром является лицо

Относительно недавно в экономических отношениях появились новые участники — бенефициары. Их возникновение часто связывают с оффшорным бизнесом и применяемыми в нем схемами, однако сам термин «бенефициар» трактуется по-разному, имея по крайней мере два значения.

Бенефициар — кто это?

Согласно формулировке в законодательном акте, бенефициар это лицо, владеющее не менее 25% собственности компании и управляющее ею на основе договора.

Если говорить проще, бенефициарный владелец это настоящий собственник фирмы, который может даже отсутствовать в уставном капитале, поскольку официально компания принадлежит другому лицу.

Сам термин «бенефициар» пришел к нам из Средневековья. В те времена бенефицием звали феодала, получившего в собственность земельный надел и служившего за это своему господину.

Современный смысл — «получатель выгоды» — возник в 1960 годах, когда термин был впервые упомянут в протоколе к договору между Великобританией и Соединенными Штатами.

Сегодня это определение обросло новыми подробностями и уточнениями. В законодательной базе введены точная характеристика конечного бенефициара, а также функции лиц, выполняющих его поручения.

Конечный бенефициар

Если бенефициаром можно назвать как физлицо, так и организацию, то конечный бенефициар это только физическое лицо, владеющее имуществом и распоряжающееся им по своему усмотрению. При этом от него до компании, приносящей доход, может идти несколько «звеньев» в виде юридических лиц.

Такая цепочка бенефициаров объединяет фирмы, каждая из которых выступает официальным учредителем следующего «звена» в виде юридического лица. В итоге именно конечный бенефициар владеет фактической прибылью от операций с активами или основной деятельности организации.

Бенефициар и выгодоприобретатель

Стоит понимать разницу между этими субъектами, хотя на практике они почти всегда используются как синонимы. Кто такой выгодоприобретатель? Например:

  • Держатель ценных бумаг, чьими активами управляет брокер
  • Владелец объекта недвижимости, а также прочего имущества, передавшего его во временное пользование другому лицу. Например, собственник жилья, сдающий его в аренду и получающий ежемесячную плату
  • Лицо, передавшее свои активы в трастовое управление для извлечения финансовой выгоды
  • Получатель выплаты при наступлении страхового случая

В итоге и бенефициар, и выгодоприобретатель получают прибыль, предоставляя собственное имущество на договорной основе другим лицам.

А отличие между ними в том, что выгодоприобретатель не способен управлять компанией или произвольно распоряжаться имуществом, которое является источником его дохода, поскольку его доля собственности в доверительном фонде составляет менее 25%. В отдельных случаях он может быть и вовсе отчужден от активов.

Бенефициар же имеет полный доступ к управленческим функциям, вплоть до права назначить или сместить директора компании.

Почему скрываются бенефициары?

Многие владельцы крупного бизнеса в нашей стране предпочитают оставаться в тени. Такая предусмотрительность вызвана несколькими причинами:

  • меры безопасности;
  • нежелание привлекать внимание налоговых органов;
  • владение собственностью, полученной незаконным путем;
  • избежание публичности, если фирма обанкротится

В связи с этим почти все компании крупного и среднего бизнеса согласно документам принадлежат другим юридическим лицам, а не бенефициарам. Цепочка собственников нередко так запутана, что вычислить реального владельца почти невозможно. В качестве классического примера можно привести многочисленные компании Романа Абрамовича, оформленные через кипрские офшоры.

Также известно громкое дело о панамской организации Mossack Fonseca, которая в марте 2018 года заявила о прекращении своей деятельности. В расследовании, которое велось с 2016 года, предполагалось участие высших лиц из российского правительства — однако эта гипотеза не была доказана. Компания с подорванной репутацией в скором времени была закрыта.

Или можно взять более давний скандал вокруг собственника аэропорта «Домодедово» в 2011 году, когда там прогремел взрыв, унесший жизни нескольких десятков человек.

В ходе последовавшего за этим расследования долго не удавалось установить реального владельца объекта. Генпракуратура выяснила, что с 1993 года его собственники менялись не меньше 10 раз.

В итоге оказалось, что бенефициаром является предприниматель Дмитрий Каменщик. Этот резонансный случай так и остался в истории под названием «дело Каменщика».

Сегодня благодаря мировой анти-офшорной политике, согласно которой государство, выступающее офшорной зоной, может инициировать расследование в отношении иностранного бизнеса при наличии подозрений в его законности, многие компании были выведены из тени и покинули «налоговую гавань». Однако, по наблюдению экспертов, этот шаг привел к замедлению мировой экономики и падению инвестиционного индекса.

Раскрытие информации

Организация обязана опубликовать информацию о бенефициарах:

  • если она действует как публичное акционерное общество;
  • если она сотрудничает с бюджетными юридическими лицами;
  • если ее ценные бумаги выставляются на крупных международных биржах

Сокрытие данных грозит довольно крупным штрафом — от ста до пятисот тысяч рублей. Но даже в этих случаях, действуя в офшорных зонах и создавая сложную схему собственности, бенефициар способен избежать внимания общественности.

Как выявить бенефициара?

Банки, согласно закону о противодействии отмыванию и легализации денег, полученных преступным путем, применяют отдельную схему для поиска информации о бенефициаре.

За основу берется порядок, указанный в Налоговом Кодексе РФ (ст. 105.2 п.3), где косвенное участие в деятельности компании и отношение к ее капиталу выявляется следующим образом:

  1. Находятся все звенья — участники и определяется доля каждого в общем капитале
  2. Выявляется значимость и степень влияния каждой фирмы, образующей эту цепочку
  3. Умножение долей явного участия в деятельности каждого следующего юридического лица и укажет на бенефициара

Также важно оценить другие признаки того, что конкретный акционер является бенефициаром этой компании. К ним относятся следующие условия:

  • Он имеет право голоса и владеет минимум 25% акций (возможно, через 3-их лиц).
  • Он способен изменять решения, принятые генеральным директором фирмы, включая такие важные вопросы, как реорганизация компании, кредитование и другие финансовые аспекты.

Права бенефициара

Согласно законодательной базе, бенефициарный владелец имеет следующие права:

  • право голоса;
  • право выбирать совет директоров;
  • право делегировать управление своей долей в компании доверенным лицам;
  • право принимать решение об изменении величины уставного капитала

Примеры деятельности

Понятно, что множество крупных олигархов делают себя конечными бенефициарами подконтрольных фирм с целью максимизировать прибыль, в том числе не всегда законными схемами. Это нередкое, но далеко не единственное поле деятельности, где встречаются бенефициары.

Бенефициарами иногда называют и благотворительные организации, получающие помощь. Конечно, такой вариант можно использовать для отмывания средств, но он вполне законно применяется и для обхождения вопроса уплаты налогов. Нередко по местному законодательству благотворительные организации свободны от налогообложения, но если нет, то подойдет приведенная ниже схема.

Часто трастовый фонд в пользу бенефициаров создается с целью ренты наследникам, чтобы избежать растраты ими накопленного родителями капитала. Схема как в случае выше, ее можно увидеть в известном сериале «Физрук». Причем в случае, если ущемляются права бенефициара, он может обратиться в суд — как и управляющая компания при недопустимых по договору действий со стороны получателя выгоды.

Здесь бенефициарами являются лица, указанные в страховом полисе. Это сам страхователь, а также назначенное им физическое лицо или организация, выступающие в этих отношениях выгодоприобретателями. Чтобы условия договора были исполнены страховщиком, бенефициар обязан соблюсти ряд требований:

  • сообщать о каждом факте изменения условий договора, например, об ухудшении состояния застрахованного имущества;
  • уплачивать взносы без задержек

Когда наступает страховой случай, первым делом выясняется, нет ли в этом вины выгодоприобретателя. В сфере инвестиций такую схему можно встретить, например, в компаниях инвестиционного страхования жизни Investors Trust или Hansard. Заключив с ними договор, в страховом полисе можно прописать наследников (бенефициаров), которым перейдет счет в компании.

Бенефициарами здесь являются владельцы банка.

Однако, когда компания получает от банка кредит, банковское учреждение не становится ее бенефициаром. В этом случае источником дохода в виде процентов является займ, а не основная деятельность заемщика. Более того, банк не имеет право участвовать в управлении фирмой и не владеет ее акциями. Так что более правильным здесь будет использовать термин «выгодоприобретатель».

Выводы

Таким образом, бенефициаром называется реальный владелец компании или получатель выгоды, предоставляющий собственное имущество в распоряжение иным лицам.

В современных экономических реалиях легко скрыть свое отношение к какому-либо активу или юридическому лицу. В основном это на руку бенефициаром из крупного бизнеса.

Они могут выстроить длинную цепочку из собственников, чтобы не афишировать свое имя.

А вот для среднего и мелкого бизнеса такая схема не работает, поскольку представители этих отраслей обязаны сообщать банку все сведения о своей деятельности.

Основные обязанности бенефициаров в нашей стране сводятся к уплате налогов и сообщению контрагентам о малейших изменениях в структуре собственности.

Источник: https://investprofit.info/beneficiary/

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец) простыми словами

Бенефициаром является лицо

Понятие бенефициара многогранно и на первый взгляд сложно, слово «бенефициар» имеет сразу несколько понятий, а простыми обывателями часто и вовсе используется не к месту.

Бенефициары – это лица, владеющие бумагами, документацией, приносящей выгоду. Эти лица имеют ряд прав, обязанностей, зависящих от рода осуществляемой деятельности.

С помощью бенефициара можно получать доход множеством различных способов, каждый из которых имеет свои особенности.

Бенефициар – сложное понятие простыми словами

Бенефициар (франц. Benefice – прибыль) – лицо, приобретающее доход от владения договорами любого характера, приносящими при этом материальную пользу. Значение слова бенефициар подразумевает физическое или юридическое лицо, являющееся владельцем части акций компании, к которому стекаются доходы от деятельности при торговле, указании услуг и др.

Конечным бенефициаром является человек (всегда физическое лицо), имеющее право собственности на весь бизнес. Личность бенефициара часто скрыта и известна лишь руководству компании, работающему на его благо.

Конфиденциальность бенефициара поддерживается через номинальную компанию, распространяющую свою деятельность без указания конечного владельца. Бенефициар – человек, которого можно отыскать по счетам, на которые перечисляется прибыль.

Эти счета используются при создании компании и сотрудничестве с банком.

К примеру, при заключении договора на оказание услуг, бенефициаром будет являться лицо, указываемое в договоре как продавец услуг при расчете по аккредитивам. Бенефициаров можно встретить и вне сферы бизнеса.

Также к бенефициару можно отнести:

  • Физическое лицо, указанное в завещании как наследник – это бенефициар, который получит договор в результате владения документом (завещанием).
  • Арендодателя, сдающего квартиру в наем и получающего регулярную плату за это, который тоже является бенефициаром в результате владения договором аренды.
  • Представителя трастовой компании, получающего доход от имущества, управляемого другими лицами и приносящего доход.

к оглавлению ↑

В чем различие между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем?

Прежде чем делать выводы о разнице в понятиях, лучше разобраться в них.

Выгодоприобретатель – это человек, получающий выгоду от действий своего клиента. Основанием для получения дохода становятся разнообразные договоры:

  • Агентские;
  • Поручительские;
  • Комиссионные;
  • Доверительного управления;
  • Позволяющие проводить операции с имуществом, средствами владельца.

Бенефициарный владелец – это лицо, владеющее самостоятельно, либо управляющее компанией через третьих лиц, имеющее процентный доход от ее капитала.

У бенефициарного владельца должна быть возможность контролировать происходящее в бизнесе, влиять на изменения и вызывать их.

Имя владельца может не фигурировать в документации компании, но его доход от прибыли и капитала всего бизнеса должен превышать 25%.

Бенефициар, являющийся конечным собственником компании, имеет возможность:

  • Формировать начальный уставной капитал;
  • Передавать акции другим лицам, которые тоже станут бенефициарами впоследствии;
  • Присутствовать на собраниях владельцев акций, влиять на решения и ход событий;
  • Выбирать руководителей компании совместно с другими бенефициарами;
  • Выбирать сферу деятельности компании и др.

Оба термина имеют ряд общих черт, и бенефициары, и выгодоприобретатели получают прибыль от своих клиентов – компаний, организаций. Определить, кто является выгодоприобретателем, а кто – бенефициаром, можно по размеру его дохода в процентном соотношении.

Бенефициарный владелец, в отличии от выгодоприобретателя, имеет 25% от капитала и получает доступ к управлению компанией-клиентом. Именно возможность контроля над компанией вызывает интерес у проверяющих органов к бенефициарным владельцам.

Сбор информации о собственниках компаний проходит при определенных обстоятельствах и условиях, направленных на исключение:

  • Проведения финансовых махинаций;
  • Террористических действий;
  • Легализации незаконно полученных денежных средств;
  • Преступных действий.

Ответственность за владение большей частью дохода компании и отличает бенефициарного владельца от выгодоприобретателя.к оглавлению ↑

Сведения о бенефициарах

Бенефициар, являющийся владельцем, обязан предоставлять сведения о себе при запросах контролирующих органов, а также заключении договоров с государственными предприятиями. Сбор сведений проводится, как говорилось выше, для получения максимальной прозрачности действий компании и ее истинных владельцев.

Справка о бенефициарах может понадобиться и банковским структурам, а собственники обязаны предоставлять сведения о себе, начиная с 2013 года. Закон обязывает банки предоставлять сведения о выгодоприобретателях, с которыми они ведут сотрудничество.

Обнаружение сокрытия таких данных влечет за собой наложение немалых штрафов (до 500 тыс. руб.), поэтому конечным собственникам придется предоставлять данные по требованию банков и государственных компаний.

В противном случае, кредитные организации, пекущиеся о своей репутации и прозрачности деятельности, сотрудничать с такой компанией не станут.

Особенно жестким контролем окружают компании, имеющие бенефициарного владельца номинально.

Бенефициар, на имя которого открывается счет, обладающий правом только на подписи и являющийся исключительно титульным владельцем компании, вызовет подозрения.

Найти истинного владельца не так уж сложно, для этого расследуется вся цепочка владельцев счетов, в истоке которой будет находиться собственник.

При заключении контрактов с банками, государственными компаниями, составляется специальный документ, обязывающий предоставить сведения о всей цепи собственников.

Справка о бенефициарах, образец которой будет прототипом для правильной и развернутой информации о собственниках компаний, содержит в себе основные реквизитные сведения.

Эти данные необходимо предоставить о собственниках компании:

  • Паспортные реквизиты;
  • ИНН;
  • Фактический адрес проживания бенефициарного владельца;
  • Полная анкета бенефициарного владельца.

Без такого документа государственные предприятия не заключают договоров с компаниями. Контракты, связанные с любыми государственными организациями, обязывают к полной прозрачности деятельности выгодоприобретателя и его подчиненных.к оглавлению ↑

Права и обязанности бенефициара

Бенефициар имеет возможность защищать свои права в суде при их нарушении.

Среди таких нарушений числятся:

  • Уменьшение прав на влияние и контроль в компании, если иное не указано в договоре;
  • Сокрытие руководителями компании от бенефициара ущемления его интересов в ходе их деятельности;
  • Несоблюдение условий договора, заключенного с бенефициаром;
  • Ведение деятельности без лицензии;
  • Ведение незаконной деятельности.

Бенифициарный владелец – это лицо, имеющее возможность подать иск при возникновении одного из перечисленных обстоятельств, либо иных, нарушающих его права и препятствующих получению им дохода в размере, предусмотренном договором. Защитить свое имущество выгодоприобретатель может путем составления договора доверительного управления имуществом.

Данный договор позволит наказать и разорвать сотрудничество с номинальным управителем компании в случае, если его действия повлекут потерю имущества, либо ущемление прав выгодоприобретателя. Возможны варианты заключения контракта, обязывающего управителя возмещать ущерб выгодоприобретателю при его возникновении.

За нарушение договора может отвечать и бенефициар. Если компания, осуществляющая контроль его деятельности обнаружит несоблюдение договора или незаконные действия со стороны выгодоприобретателя, она вправе подать иск и взыскать ущерб, либо разорвать договор.

При заключении договора гарантии от банка, выдающего кредит, потребуется также заполненная Анкета выгодоприобретателя.

Договор банковской гарантии заключается всегда с физическим лицом, его суть лежит в обязанности обеих сторон возместить возможный ущерб при его возникновении в результате сотрудничества с владельцем и по его заявлению.

Банк, который выступит поручителем во время заключения защитного договора, обычно выбирается выгодоприобретателем.

Если в ходе деятельности выгодоприобретатель не получил дохода от гаранта, он может составить заявление с требованием возмещения предполагаемой суммы дохода, оговариваемой в договоре.

При этом, претензии могут быть предъявлены только после истечения срока, когда действовали гарантийные обязательства.

При обращении бенефициара за возмещением средств, поручитель произведет расследование обоснованности претензий и выносит решение в соответствии с условиями договора и обстоятельствами их выполнения, либо нарушения.

Бенефициары сегодня встречаются часто – стать одним из них может владелец любых активов, недвижимости и денежных средств для вложений. Государство тщательно контролирует конечных владельцев, стоящих во главе особенно дорогостоящих компаний.

Эти действия несут защитный характер, направленный, в первую очередь, на интересы и безопасность обычного населения. Жесткий контроль осуществляется и при сотрудничестве с любыми государственными организациями.

Многие выгодоприобретатели враждебно настроены к данным мерам, оперируя правом на сохранение конфиденциальности, защите личной информации.

Однако развитие крупных компаний для увеличения доходов невозможно без прозрачного ведения бизнеса, каждый выгодоприобретатель самостоятельно делает выбор – сохранение личной информации, или развитие бизнеса.

Источник: https://business-poisk.com/kto-takoj-beneficiar.html

Кто такой

Бенефициаром является лицо

Слово «бенефициар» прочно вошло в лексикон всех, кто так или иначе связан с бизнесом, а также с банковским, налоговым, корпоративным и трастовым правом. Концепция «бенефициарного владельца» влияет на многие аспекты деятельности юридических лиц, а для самих бенефициаров — предопределяет ряд правовых последствий.

Обычно под бенефициаром (бенефициарным собственником, бенефициарным владельцем) понимается реальный собственник компании, то есть тот, кому компания принадлежит не юридически, а фактически и в конечном счёте, и тот, кто оказывает существенное влияние на принятие такой компанией решений. Бенефициаром в этом смысле может быть только физическое лицо, конкретный человек.

Однако, понятие «бенефициар» может иметь различное содержание в зависимости от того, в какой сфере оно применяется:

  • Прежде всего, понятие «бенефициарный владелец» употребляется в законодательстве о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (далее – AML/CFT) и банковском законодательстве, а также в документах международных организаций в данной области (ФАТФ, ОЭСР, ЕС).
  • Далее, слово «бенефициар» употребляется в корпоративном и трастовом праве стран англосаксонской правовой семьи. Бенефициаром компании может быть либо её титульный акционер, либо лицо, в чью пользу держит акции номинальный акционер. Бенефициаром траста является лицо, в пользу (к выгоде) которого доверительный собственник владеет и управляет переданным в траст имуществом.
  • Также мы говорим о «бенефициарном собственнике» как о лице, которое имеет фактическое право на доход (фактическом получателе дохода), для целей применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
  • Наконец, понятие «бенефициар» частично пересекается с понятием «контролирующего лица», которое используется для целей налогообложения контролируемых иностранных компаний в России.

Бенефициарный владелец для целей AML/CFT в России

В России понятие «бенефициарный владелец» используется в основном в контексте «антиотмывочного» законодательстве. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) даёт следующее определение:

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Пример. Единственным участником российского ООО является компания, зарегистрированная на Кипре. 100-процентным акционером указанной кипрской компании является компания, зарегистрированная на Британских Виргинских Островах, 100-процентным акционером которой является гражданин N. В рассматриваемом случае гражданин N. является бенефициарным владельцем российского ООО.

В каких же случаях требуются данные о бенефициарах?

1. Во-первых, статья 6.1 Закона № 115-ФЗ обязывает юридических лиц располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать меры по установлению сведений о них, а также регулярно обновлять, документально фиксировать и хранить такую информацию не менее 5 лет. Данное требование вступило в силу с 21 декабря 2016 года.

Cведения, которые юридическое лицо должно установить в отношении бенефициара, включают:

  • фамилию, имя, отчество (при наличии);
  • гражданство;
  • дату рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).

Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений о них по запросу уполномоченного органа (Росфинмониторнга) или налоговых органов.

Неисполнение юридическим лицом указанных обязанностей влечет ответственность (статья 14.25.1 КоАП РФ) в виде административного штрафа на должностных лиц от 30 000 до 40 000 руб., на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 руб.

2.

 Во-вторых, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (а именно – банки, брокеры, страховые компании, управляющие компании инвестиционных фондов, риелторы, ломбарды и ряд других), обязаны принимать обоснованные и доступные им меры по идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов.

В случае, если в результате принятия указанных мер бенефициарный владелец не был выявлен, таковым может быть признан единоличный исполнительный орган (напр., генеральный директор) клиента.

Кроме того, банки (и прочие организации, работающие с денежными средствами) обязаны обновлять информацию о бенефициарных владельцах своих клиентов не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 рабочих дней, следующих за днём возникновения таких сомнений.

Наконец, банки обязаны предоставлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) по его запросу имеющуюся у организации информацию о бенефициарных владельцах клиентов в порядке, предусмотренном Положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.

Бенефициарный владелец для целей AML/CFT в Евросоюзе

В государствах-членах Европейского Союза «бенефициарный владелец» определяется на основании Директивы 2015/849 от 20 мая 2015 г. «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств и финансирования терроризма» (т.н. 4-я Директива).

Согласно пункту 6 статьи 3 указанной Директивы, «бенефициарный владелец» — это любое физическое лицо (лица), которое в конечном счете владеет или контролирует клиента и/или физическое лицо (лица), в чьих интересах совершается сделка или осуществляется деятельность.

В случае корпоративных юридических лиц бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое в конечном счете владеет юридическим лицом или контролирует его посредством прямого или косвенного владения через достаточную долю акций, прав голоса или долей участия в таком юридическом лице, в том числе через акции на предъявителя, либо через контроль иными средствами.

Под «прямым владением» понимается владение физическим лицом акциями в объеме 25% плюс одна акция или долей участия в компании более 25%.

«Косвенное владение» имеет место в случае, когда 25 процентами акций плюс одна акция, либо долей участия более 25% в юридическом лице-клиенте владеет другое юридическое лицо (или несколько юридических лиц), которые находятся под контролем физического лица. Государства-члены ЕС имеют право устанавливать меньшую процентную долю для определения владения или контроля.

В случае трастов бенефициарным владельцем может быть признан:

  1. учредитель траста;
  2. доверительный собственник;
  3. протектор (при наличии);
  4. собственно бенефициары траста, либо, в случае, если такие лица ещё не определены, то – класс лиц, в интересах которых учрежден траст;
  5. любые иные физические лица, осуществляющие конечный контроль над трастом.

Обратим внимание, что бенефициарами траста для целей AML/CFT в ЕС могут быть признаны не только непосредственно выгодополучатель («бенефициар» в терминологии условий траста), но и иные участники трастовых отношений – учредитель траста, доверительный собственник и др.

В случае фондов (являющихся юридическими лицами) или правоотношений, схожих с трастами, бенефициарными владельцами признаются физические лица, занимающие эквивалентные или схожие позиции с вышеуказанными лицами для трастов.

В странах ЕС идентификация бенефициарного владельца клиента банков и прочих финансовых организаций является обязательным предварительным условием установления с ним отношений или заключения сделки.

Корпоративные и иные юридические лица стран ЕС обязаны получать и хранить полную, точную и актуальную информацию о своих бенефициарных владельцах, в том числе о характеристиках их бенефициарного интереса. Компетентные органы (напр., органы финансовой разведки) вправе получать доступ к такой информации.

Далее, страны ЕС должны будут создать централизованные реестры сведений о бенефициарных владельцах компаний, зарегистрированных в этих странах и определить условия, порядок и объём публичного доступа к таким данным.

Бенефициар в корпоративном и трастовом праве

В компании бенефициаром может являться:

  • титульный акционер (лицо, чьи данные указаны в сертификате акций), либо
  • иное лицо, по поручению и в интересах которого акциями владеет номинальный акционер (в странах, право которых допускает номинальное владение акциями/долями в компаниях).

На практике отношения между номинальным и бенефициарным владельцем фиксируются в трастовой декларации или соглашении (не путать с «трастом» — см. ниже), по которому номинальный владелец обязуется воздерживаться от каких-либо действий (напр.

, отчуждения, распоряжения) с вверенными ему акциями, безоговорочно уступает бенефициарному владельцу все права на получение дивидендов и иных распределений прибыли компании, а также обязуется осуществлять права голоса в отношении принадлежащих ему акций только в соответствии с указаниями бенефициарного владельца.

Таким образом, бенефициар компании – это не только тот, кто в конечном счете владеет акциями/долями в ней, но и тот, кто даёт указания, обязательные для исполнения номинальным лицом, и определяет экономическую судьбу доходов компании.

При открытии банковского счёта компании в любом банке потребуется указание (и идентификация) именно бенефициара, а не только номинального владельца компании.

Тогда как роль номинального владельца ограничивается держанием акций и формальным нахождением в реестре акционеров компании.

 Юридическую ответственность за любые действия компании (включая ситуации, приведшие к судебным разбирательствам) несет её бенефициар.

В трасте (речь идёт именно о полноценном трасте как фидуциарном правоотношении, а не о трастовой декларации в рамках компании, как описано выше) бенефициаром является лицо, в пользу и в интересах которого доверительный собственник (trustee) выполняет свои обязанности по управлению переданным в траст имуществом. Бенефициар имеет определённый условиями траста интерес в имуществе и/или доходах траста, однако не имеет права на управление имуществом траста и контроль над действиями доверительного собственника.

Конструкция траста характерна для стран англо-саксонской правовой семьи (в том числе ряда офшорных юрисдикций) и не предусмотрена в большинстве стран континентальной Европы, включая Россию.

Бенефициар для целей применения СИДН

В международном налоговом праве (а именно – для целей применения соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)) слово «бенефициар» имеет иное значение. Под ним понимается лицо, имеющее фактическое право на доход. Причём, такими лицами могут быть и физические лица, и юридические лица, и иные структуры.

Дело в том, что льготные положения СИДН (пониженные ставки или освобождения от налога) могут правомерно применяться при условии, что получатель дохода (резидент государства-стороны СИДН) является лицом, имеющим фактическое право на такой доход. Данная формулировка используется в большинстве русских текстов СИДН. В равно аутентичных англоязычных текстах тех же СИДН она звучит как “beneficial owner” («бенефициарный собственник»).

Согласно пункту 2 статьи 7 НК РФ лицом, имеющим фактическое право на доходы, признается лицо (или иностранная структура без образования юридического лица), которое в силу прямого и (или) косвенного участия в организации, контроля над организацией (структурой) либо в силу иных обстоятельств имеет право самостоятельно пользоваться и (или) распоряжаться доходом, полученным этой организацией (структурой).

Иностранное лицо не признается имеющим фактическое право на доходы, если оно:

— обладает ограниченными полномочиями в отношении распоряжения этими доходами,— осуществляет в отношении указанных доходов посреднические функции в интересах иного лица, не выполняя никаких иных функций и не принимая на себя никаких рисков,

— прямо или косвенно выплачивая такие доходы (полностью или частично) этому иному лицу, которое при прямом получении таких доходов от источников в Российской Федерации не имело бы права на применение соответствующих положений СИДН.

Источник: https://ru.uniwide.biz/manual/kto-takoy-benefitsiar-benefitsiarnyy-sobstvennik/

Бенефициар – это кто, как работает и зарабатывает на финансовых рынках

Бенефициаром является лицо

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое является конечным получателем выгоды от каких-либо активов. При этом управлять этими активами могут другие физические или юридические лица, а бенефициар, или, как еще можно встретить, бенефициарий, получает доход.

Слово benefice означает прибыль или определенную пользу. Это понятие (на фр. beneficiary) фактически имеет значение «выгодоприобретатель» и обозначает человека или компанию, по поручению которых на основании договора или доверительного управления действует клиент.

Рассматривая вопрос, что такое бенефициар, стоит отметить, что при заключении сделок это сторона, в интересах которой происходит операция, проводится платеж или осуществляется деятельность. При этом в каждом конкретном случае выгодополучатель определяется договором.

Для того, чтобы быть бенефициаром, например, в корпоративной сфере, необходимо владеть определенной долей в активах, от которых происходит прибыль. Размер этой доли может быть разным в каждой стране. Например, в России он составляет минимум 25 %.

статьи:

1. Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах
2. Конечный бенефициар — что это такое
3. Что может и должен делать бенефициар
4. Бенефициар и финансовые активы
5. Подведем итог

Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах

Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.

Зная, что такое бенефициар, можем сделать вывод: тот, кто владеет безналичным счетом или банковским депозитом, по сути, также является конечным выгодополучателем.

Лицо, владеющее страховым полисом по договору, также считается бенефициаром, получающим выплаты. При сдаче в аренду недвижимости ее собственник, имеющий определенный доход, также является бенефициарным владельцем.

Передавая финансовые средства в управление с целью получения прибыли, их собственник тоже становится бенефициаром. Равно как и тот, кто владеет ценными бумагами, например, акциями компаний, облигациями или векселями. В момент выплаты дивидендов или доходности от этих финансовых активов конечная прибыль начисляется бенефициару.

Конечный бенефициар — что это такое

В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).

Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.

Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.

Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.

В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.

Что может и должен делать бенефициар

Мы разобрались с вопросом: бенефициар — что это такое. Теперь необходимо понять его функции, права и обязанности. Мы уже выяснили, что понятие «бенефициар» относится к разным сферам. Поэтому права и обязанности разных выгодополучателей будут отличаться.

Что может и должен делать бенефициарий, определяется каждым конкретным договором. Если речь идет о корпоративном секторе и, например, владельце акционерного общества, то в перечень его задач будут входить:

  • распоряжение своей долей в предприятии;
  • назначение управляющего и контроль его действий;
  • участие в аниях и получение дохода соразмерно своей доли.

Бенефициар и финансовые активы

В сфере финансовых рынков также есть бенефициар — это лицо, которое получает конечную выгоду от активов. Например, если вы хотите передать свои деньги в управление опытному трейдеру, то становитесь бенефициаром — лицом, которое получает конечную выгоду, то есть прибыль.

В договоре, который заключается между владельцем средств и управляющим, будут прописаны ваши права и обязанности.

Те, кто работает с сервисом TIMA-счетов, также интересуются: бенефициар — что это такое (относительно конкретной ситуации)? В этом случае им будет владелец счета, который принимает решение инвестировать в выбранные стратегии. Начиная работать с понравившимся вам управляющим, необходимо ознакомиться с договором-офертой и узнать свои права и обязанности как конечного выгодополучателя от вложенного капитала.

Что нужно знать о выборе управляющего, вы узнаете из этого короткого видео

Выбрать TIMA-управляющего Стать инвестором в Gerchik & Co

Внимательно читайте оферту управляющего при инвестировании капитала. Если какие-либо условия вам не подходят — выбирайте другой TIMA-счёт.

Бенефициар — это, говоря простыми словами, конечный получатель выгоды от активов. Им может быть владелец ценных бумаг, которому выплачивают дивиденды, собственник недвижимости, сдающий ее в аренду за определенную плату, держатель страхового полиса или основатель корпорации, которому принадлежит окончательная прибыль от работы компании.

В каждом конкретном случае права и обязанности бенефициара отличаются и закрепляются в договоре. А защита прав конечного выгодополучателя, в случае нарушения контрактов, происходит в суде.

Полезные статьи:

  • Диверсификация: ТОП-4 приема для инвестора

Источник: https://gerchikco.com/blog/stati-dlya-investorov/chto-takoe-beneficiar-prostymi-slovami

Кто такие выгодоприобретатель и бенефициар – в чём разница

Бенефициаром является лицо

С развитием капитализма в нашей стране появляется всё больше новых понятий, раскрывающих статусы и форму деятельности разных участников торговых отношений. Так, многие из нас слышали слова «бенефициар» и «выгодоприобретатель». Но мало кто задумывался о том, что они означают. В нашей статье мы расскажем о сути этих терминов, тем они схожи и чем отличаются.

По сути, бенефициар и выгодоприобретатель – это сильно схожие понятия, подразумевающие, что именуемые ими субъекты являются конечными получателями денег. Также можно сказать, что это физическое или юридическое лицо, извлекающее материальную пользу из действий клиента или использования собственного имущества.

Кто такой бенефициар

Само слово происходит от латинского «beneficium» – польза. Оно имеет хождение в сфере корпоративного и торгового права. Бенефициаром может быть гражданин или компания, получающие доход от операций, которые совершаются с их материальными и\или нематериальными активами. Это могут быть недвижимость, деньги, определённые виды прав, ценные бумаги и т. п.

В законе существует ещё одно определение понятий бенефициар и выгодоприобретатель.

Это конечные получатели денег в договорах страхования, где участвуют три стороны – страхователь, страховщик (страховая компания) и выгодоприобретатель.

Примером может послужить ДТП, где водитель, виновный в аварии, является страхователем, а пострадавший – выгодоприобретателем, поскольку в ему в итоге выплачивается страховая сумма на ремонт автомобиля.

Бенефициарный владелец простыми словами

Это истинный собственник предприятия, так называемый хозяин. Причём не обязательно, чтобы бенефициарный владелец проходил как официальный учредитель по документам юридического лица. Понятие реального хозяина появилось тогда, когда в оффшорных зонах российские предприниматели начали открывать свои компании.

Нередки случаи, когда учредителями являются одни лица, а бенефициарными владельцами – другие. Причём вторые полностью контролируют ход деятельности хозяйствующего субъекта.

Понятие и статус бенефициара полностью легальны и не имеют отношения к каким-либо теневым махинациям. По закону реальным хозяином компании может быть физическое лицо, чья доля в уставном капитале составляет 25% и более.

Информация о конечном получателе прибыли, как правило, нигде не афишируется. Сведения о них известны только обслуживающим банкам и агентам этих фирм.

Конечный получатель прибыли имеет право распоряжаться всеми счетами компании без ограничений.

Как стать бенефициаром

Порядок получения статуса бенефициара зависит от характера конкретных условий, при которых лицо планирует извлекать прибыль. Исходя из особенностей этих ситуаций, различают несколько категорий бенефициаров:

  • граждане, получающие прибыль напрямую от непосредственного использования своего имущества (например, от сдачи квартиры в аренду);
  • владельцы акций, облигаций, векселей в момент их погашения;
  • субъекты, получающие прибыль при доверительном управлении их имуществом (учредители и реальные хозяева компаний);
  • лица, которым полагаются страховые выплаты при наступлении страхового случая;
  • собственники аккредитива;
  • получатели по инкассовым распоряжениям и т. д.

Нельзя считать этот перечень исчерпывающим. Бенефициаром можно стать и при любых других законных условиях, предполагающих извлечение дохода одной или обеими сторонами правоотношений.

Выгодоприобретатель в банке

Выгодоприобретателем в банке является собственник имущества, в пользу которого совершается сделка со второй стороной. В качестве собственника может выступать любое частное или юридическое лицо, а также ИП. Аналогичная ситуация и со второй стороной. Это может быть контрагент по торговой сделке, адвокат, брокер, риелтор, страховщик и т. п.

Рассматриваемый термин используется в российском законодательстве, регулирующем вопросы финансовой безопасности клиентов банков и легализации прибыли.

Банк, осуществляющий операцию, имеет право запросить сведения о конечном получателе прибыли и отказать в проведении операции при их непредставлении. Для банка выгодоприобретателем считается человек или компания, которой полагается платёж, доход от использования собственности или сделки.

Отличия бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

Несмотря на схожесть, рассматриваемые понятия всё же не считаются полностью тождественными. Российское законодательство проводит отличия между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем.

Так бенефициарный владелец – более узкое понимание выгодоприобретателя. Для того чтобы им стать, субъект должен иметь долю в уставном капитале предприятия не менее 25% и непосредственно контролировать ход его работы, определять политику и принимать основные управленческие решения. Пусть даже эти решения условно исходят от формального руководства.

В связи с этим уполномоченные государственные органы часто интересуются именно реальными хозяевами компаний в целях противодействия легализации «теневого» капитала, спонсирования преступных организаций и т. п.

Для банков сведения о конечном бенефициаре часто являются краеугольным камнем при решении вопроса о предоставлении займов. Кредитная организация анализирует не только платежеспособность компании, но и непосредственно данную личность, её репутацию и добросовестность.

На основе проведённого анализа прогнозируются риски, связанные с кредитованием предприятия.

Некоторые организации для того, чтобы скрыть информацию о реальном владельце, открывают счёт на третье лицо, наделённое правом подписи. Это может быть директор или доверительный управляющий. Однако при более детальной проверке кредитор, скорее всего, выяснит существование истинного владельца бизнеса и передаст соответствующие сведения в фискальные органы.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.