Бенефицированные владельцы это

Содержание

Бенефициарный владелец — его права, кто им может стать и в чем отличия от выгодоприобретателя

Бенефицированные владельцы это

Финансовые отношения между людьми могут складываться благодаря использованию различных инструментов. Бенефициар – один из них. Термин относится к финансовой сфере. Используется вместе с такими словами, как владелец или собственник.

1. Бенефициарный владелец — кто это простыми словами

Бенефициар — это лицо, которое является реальным владельцем имущества и получает с него доход в процессе управления его активами другим лицом.

Бенефициарный владелец — он же бенефициарный собственник. Оба эти словосочетания означают бенефициарную деятельность.

Под любым из определений понимается физическое лицо, владеющее имуществом. Бенефициар передает свое имущество другому лицу или группе лиц на управление для извлечения личной выгоды.

Бенефициар – это лицо, которому предназначается платёж, лицо, в чьих интересах совершается сделка. На французском языке пишется как «beneficiary», что означает «доверительное управление». Термин образован от слова «benefice» и переводится как «польза», «прибыль», «профит».

Имущество обычно принимает наемный директор. Он может распоряжаться им на доверительной основе:

Может передаваться и право на принятие финансово-юридических решений, то есть – нематериальный актив.

Термин «бенефициар» неразрывно связан с финансовой сферой, а также:

  • банковским правом;
  • налоговым правом;
  • корпоративным правом;

Смысл реализации сделки заключается в доверительном управлении принимающим активы или ценности директором:

  • по договору;
  • по аккредитиву при назначении банком-эмитентом;

Главное условие – бенефициар должен иметь юридические основания на распоряжение имуществом согласно документам, то есть быть законным его владельцем.

Гарантом такой законности обычно является договор.

Кто может стать бенефициаром:

  • Владелец компании, предприятия;
  • Владелец ломбарда, банка, страховой компании, брокер, риэлтор, управляющий инвестиционного фонда;
  • Обладатель денежных средств в безналичной форме, держатель банковского счета;
  • Обладатель наличных денег, переданных лицу или лицам на управление с целью извлечения прибыли;
  • Получатель прибыли в результате передачи жилья для последующей его аренды третьими лицами, а также движимого имущества;
  • Получатель начисленных выплат по страховому полису;
  • Получатель активов по наследству;
  • Владелец ценных бумаг, таких, как вексель, облигации, акции на момент зачисления доходности по ним;
  • Владелец юридических прав в сфере принятия ключевых решений, которые он передаёт для управления другому лицу или лицам с целью извлечения прибыли.

Таким образом, можно сказать, что бенефициар – это выгодоприобретатель, конечный получатель каких-либо материальных или иных благ в результате управления ими другими лицами.

2. Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

По сути – и один, и другой получают заранее оговоренную выгоду от управления своим имуществом другими людьми.

Но бенефициаром, в отличии от выгодоприобретателя, можно стать только на условии владения минимум от доли имеющихся активов. Это основное условие для признания физического лица бенефициаром в России – то есть при наличии у него доли владения активом в размере не менее 25%. В странах Евросоюза (ЕС) доля контрольного пакета может быть снижена.

3. Как оформить договор с бенефициаром

С юридической точки зрения, бенефициар может не фигурировать в документах. Это связано в правом на конфиденциальность.

Заключаться договора могут между:

  • Физическими лицами;
  • Юридическим лицом и физическим;
  • Компанией, предприятием и физическим лицом.

Обычно договор представляет собой контракт. Бенефициаров в нём может быть указано несколько.

тонкость таких финансовых отношений заключается в том, что схема позволяет оставаться владельцу активов инкогнито. Таким образом, она удобна в качестве процесса, позволяющего избегать всестороннего и точного контроля со стороны государственных органов.

На практике не всегда в таких взаимоотношениях имеется юридическая основа. В этом случае говорят об оффшорных сделках, и это, по сути, похоже на оффшор.

То есть, деятельность может осуществляться и на номинальной основе, на условиях устной договоренности.

В то же время стоит отметить, что редко реализация бенефициарных отношений происходит именно в завуалированной форме. Деятельность бенефициара регулируется в каждой стране собственным законодательством, а при отклонении от его норм предусмотрена уголовная ответственность.

4. Бенефициары в России

В правовом поле бенефициарные владельцы впервые стали упоминаться в России в 2013 г. Ранее такая деятельность описывалась с помощью терминов:

  • контролирующее лицо;
  • аффилированное;
  • заинтересованное лицо;

Сейчас термин «бенефициар» встречается в Гражданском Кодексе Российской Федерации.

Ранее, до 2013 г, люди также имели право передавать имущество, но полномочия принимающих активы лиц противоречили друг другу. Поэтому, в России, как и во всем мире, появилась необходимость во введении нового юридического термина, наделенного общей юридической силой – бенефициар.

В России этот термин используется:

  • Центральным Банком (ЦБ);
  • Средствами массовой информации (СМИ);
  • В терминологии Конституционного Суда;

Также употребляется словосочетание – “бенефициарная собственность”.

В российском законодательстве бенефициар определён как физическое лицо:

  • прямо;
  • косвенно владеющее долей в управлении имуществом;

В правовом смысле описание таких финансовых взаимоотношений формировалось на основании общего, уже существующего российского законодательства.

Так как доля активов не может составлять менее 25% – имеет право влиять на любые решения лица, управляющего ими.

Регулируется такая деятельность на территории России Федеральным Законом № 115.

Деятельность банков дополнительно регулируется положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.

Однако, наёмный управляющий не несёт ответственность относительно доверенных ему ценностей. Согласно законодательству, контролирующие органы проверять реализацию таких отношений имеют право только в отношении владельца материальных благ – то есть бенефициара.

5. Полномочия и юридические обязательства бенефициаров

Существуют ситуации, при которых лицо, принявшее управление активами на себя, пытается скрыть настоящего их владельца.

С другой стороны, бенефициарные владельцы имеют ограниченные права и их участие в процессе управления не требуется. Тем не менее, есть ситуации, в которых бенефициар обязан присутствовать как минимум юридически, то есть – поставить подпись.

  • создание заявок для участия в электронных торгах, государственных закупках и их регистрация;
  • субсидирование инновационной деятельности или юридические действия, направленные на привлечение инвестиций;

Согласно закону, владельцы активов обязаны указывать личные данные и индивидуальные реквизиты в счёте, выставленным банком при переводе денежных средств, а также свою принадлежность к активам. В свою очередь, счет также должен принадлежать бенефициару. Только в этом случае процесс оборота денежных средств будет считаться законным.

Ежегодно компания обязана в открытом доступе официально сообщать контролирующим государственным органам личные и юридические данные бенефициара.

Федеральная Налоговая Служба России (ФНС) имеет право в любой из моментов поинтересоваться данными реального владельца активов – а наемный директор обязан отвечать на такой запрос. Сделать запрос может и государственный орган надзора – Росфинмониторинг. Управляющий несет ответственность за достоверность данных.

В случае, когда владелец не известен – наёмный директор обязан принять меры по его установлению. В случае отказа на розыск или недостоверности предоставленных сведений предусмотрена правовая ответственность согласно статье 14.25 КоАП РФ в виде штрафа.

Штраф может составлять от 30 000 до 500 000 рублей.

Бенефициар обязан хранить все документы не менее 5 лет.

Смотрите также видео “Особенности определения бенефициарных владельцев компаний с долей участия государства”:

Источник: https://vsdelke.ru/raznoe/beneficiarnyj-vladelec.html

Бенефициар – это кто простыми словами для чайников

Бенефицированные владельцы это

Современный сленг, связанный с финансовой сферой весьма разнообразен. Часто можно встретить новые понятия, смысл которых не известен. Одним из таких является бенефициар. Кто это простыми словами объясним в сегодняшней статье. Также в рамках публикации раскроем информацию о том, какие функции он выполняет.

Кто такой бенефициар — подробное объяснение

Бенефициар — выгодопреобретатель. В переводе с французского понятие означает «прибыль». Рассмотрим на примере, как это работает. Предположим, вы пришли в банк и положили деньги на депозитный счет.

Через некоторое время вы снимаете проценты со своего счета. То есть получаете прибыль. Это и есть ваша выгода. Если вы действуете по такому принципу, то вас тоже можно называть бенефициаром. В банковской сфере такое понятие часто применяется.

Кто еще может им быть? Если вы держите пакет акций, тогда и получаете определенный процент прибыли, значит вы акционер и бенефициар в одном лице.

Таким образом, выгодоприобретателем может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Источником получения прибыли для бенефициара могут служить такие виды активов:

  • Наследство. Если человек прописан в завещании, значит он является потенциальным выгодоприобретателем. Как только завещатель умирает, физическое лицо становится бенефициаром.
  • Инвестиции. Если лицо вкладывает денежные средства в компании, производства, то он тоже имеет выгоду. По результатам развития инвестор получает прибыль. (Вклады могут делаться в ценные бумаги, на закупку товаров и оборудования).
  • Страховые выплаты. При возникновении страхового случая, выплаты, которые осуществляются страховой компанией получает выгодоприобретатель. В качестве денежных компенсаций часто служат социальные зачисления.
  • Вклады в трастовые фонды. Владелец активов передает их профессионалам, которые в оговоренный срок осуществляют денежные вложения в развитие разных брендов, технологий, компаний. В результате получаемый доход отдается владельцам активов. Причем посредник тоже имеет определенный процент.
  • Имущество. Коммерческая недвижимость или жилое помещение тоже становятся источниками получения прибыли. То есть лицо, которое сдает в аренду комнату или комплекс помещений, получает прибыль.

Также еще может быть масса источников для выгодоприобретателя. Например, собственники компаний, банковских счетов, торговых центров, а также владельцы информационных сайтов являются бенефициарами.

Полезные ссылки: Брендирование это: простыми словами о самом главном, Донаты что это такое: расскажем коротко о главном, Что такое банковская гарантия простым языком: ЛикБез.

Конечный бенифициар — это кто

Конечным бенефициаром можно называть человека, являющегося собственником сети компаний или корпораций. При этом, лицо, получающее прибыль от производств имеет право еще и управлять ими, контролировать развитие, выполнять вклады.

На заметку! Получить доступ к личной информации конечного выгодоприобретателя невозможно. Эти материалы являются конфиденциальными и только владелец компании имеет право предоставить нужные данные.

Также между прибылью и бенефициаром всегда стоят учредители. Это может быть, как филиал предприятия, так и физическое лицо, имеющее доверенность на управление. В свою очередь посредник имеет право предоставить необходимую информацию банкам и государственным службам с целью безопасности.

Данный тип контроля появился в 2013 году и необходим для следующих случаев:

  • привлечение номинального директора к подписи важных документов компании;
  • открытие банковских счетов на физических лиц с правом подписи;
  • возникновение налоговых преступлений.

Данные проверки выполняются обязательно в том случае, если человек желает стать инвестором, поделиться активами, открыть собственное производство. В результате при составлении договора на вложения финансовых средств, конечный бенефициар предоставляет следующий перечень документов:

  • Личный ИНН;
  • Копию паспорта;
  • Заполненную анкету о себе;
  • Сведения о фактическом месте проживания.

Если по какой-то причине данный пакет документов отсутствует или не проходит проверку, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Права, обязанности и функции выгодополучателя

Каждый собственник, в том числе и бенефициар имеет индивидуальные права и обязанности. Заключаются они в следующем:

  1. Распоряжение долей в компании. То если лицо, является соучредителем он имеет право осуществлять продажи, дарения, ставить подписи.
  2. Участие в собраниях акционеров, высказывание личного мнения и доводов.
  3. Увольнение человека или принятие его на работу без обязательного предупреждения об этом начальства.
  4. Проверка и контроль генеральных директоров и секретарей на протяжении установленного документом срока.
  5. Назначение номинального владельца предприятия, он в свою очередь будет представлять интересы конечного выгодоприобретателя.

Обращаем внимание, что бенефициар имеет право на защиту своей личности со стороны государства. Главное условие — официальное подтверждение владения бизнесом или его долей.

Также выгодоприобретатели может обратиться в суд для защиты в случаях, если:

  • основной владелец бизнеса не выполняет обязательства;
  • обнаружены противозаконные действия в фирме;
  • наблюдается серьезная просрочка лицензии в компании;
  • не на законных основаниях снижены полномочия по управлению компании.

Какие документы необходимы для подтверждения прав бенефициара

Без соответствующего пакета документов ни физическое, ни юридическое лицо не может быть выгодоприобретателем. Для права называть себя бенефициаром, необходимо подготовить следующий пакет документов.

  • Банковская гарантия. Она представляет собой некоторого рода соглашение между банком и получателем прибыли. Банк в данном случае является исполнителем (принципалом). В случае, если последний не выполняет перед клиентом обязательства, то он обязан компенсировать потери денежных средств.
  • Договор доверительного управления. Такой документ нужен на случай, если бенефициар планирует делать вклады в трастовые фонды или компании. Вторая сторона данного соглашения — доверительный управляющий.
  • Договор страхования. Данный документ действует только в том случае, если получатель прибыли регистрируется в одном из страховых фондов: например, оформляет страховку на движимое, недвижимое имущество, жизнь и здоровье.
  • Депозиты. Данный документ оформляется в случае вложения драгоценных металлов и больших сумм денежных средств в разной валюте.

Иногда выгодоприобретателями называют рабочую силу. То есть это разного класса сотрудники — слесари, токари, бухгалтера и прочие. Они работают ради выгоды — получения заработной платы.

Может ли бенефициар отсутствовать

Бенефициар может отсутствовать в компаниях, ведущих некоммерческую деятельность.  В соответствии с действующим законодательствам лица не имеют право строить бизнес и получать выгоду.

В задачи таких компаний входит организация массовых мероприятий, городских собраний, создание союзов и ассоциаций. Также в сфере благотворительности выгодополучатели отсутствуют.

Однако, в балансе некоммерческих организаций всегда числятся деньги. Это прибыль от деятельности предприятия. Она не идет на руки владельцу, а направляется на улучшение и развитие организации.

Что касается финансовых учреждений, — в них происходит оборот денежных средств, соответственно тут без бенефициара не обойтись.

Есть ли отличия и сходства между бенефициаром и выгодоприобретателем

И бенефициар, и выгодоприобретатель имеют единственное сходство —они получают прибыль от собственного имущества. В остальном их различают по следующим двум пунктам.

Доля в собственности

Процент доли в собственности бенефициара составляет от 25 %, не менее. Таким образом лицо имеет право контролировать все процессы: делать назначения, проводить собеседования, собрания сотрудников.

Выгодополучатель не имеет такой возможности, так как доля его имущества составляет менее 25 %.

Физическое и юридическое лицо

Выгодоприобретателем могут быть физические и юридические лица. Если речь идет о конечном бенефициаре, тогда он может являться исключительно юридическим лицом.

Бенефициар не любит себя афишировать: с чем это связано?

Издавна предприниматели и соучредители бизнеса не стремились афишировать собственную деятельность. Изначально это было связано из-за невозможности законными способами продолжать развитие направления.

Также часто скрывают свой статус на случай банкротства. В дальнейшем это может стать достоянием общественности.

Большинство компаний сегодня имеет цепочку филиалов, которые помогают скрыть конечного бенефициара.

Несколько слов о публичности

Если компания размещает свои акции на крупных мировых биржах — тогда в обязанность входит предоставление личных данных о бенефициаре.

В некоторых случаях его деятельность можно скрыть путем создания офшорных компаний. Тем не менее, власти имеют право получить необходимую информацию с помощью законодательного акта.

На заметку! Если корпорация достаточно крупная, тогда на популярных интернет ресурсах сведения из личного дела выгодоприобретателя указывают обязательно.

Кто такой бенефициарный собственник

Бенефициарный владелец — это человек, который имеет непосредственное влияние на компанию, независимо, от того, считается ли он официально зарегистрированным в деятельности корпорации.

То есть, если помещение, в котором находится офис, является вашей собственностью, а вы сдаете его в аренду, то вы и будете являться бенефициарным собственником.

Внешнеторговая деятельность

Осуществляя внешнеторговую деятельность бенефициаром может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Первое — традиционно это компания, которая выступает продавцом услуг или товаров. Второе —владелец счета в банке, через который осуществляется получение денежной выгоды.

В случае, если компания или человек имеют акции, тогда они имеют право:

  • менять установкой капитал филиалов и всей корпорации в целом;
  • передавать свои акции другому выгодоприобретателю;
  • выбирать номинального директора компании;
  • участвовать в советах директоров;
  • корректировать сферу деятельности компании.

Обратите внимание! Если выгодоприобретатель имеет страховой полис, он будет являться получателем суммы переводов между продавцом и покупателем.

Какие преграды могут появиться перед бенефициаром

К сожалению, не все желающие могут стать выгодополучателями. При попытке оформить себя в качестве такого лица могут возникнуть некоторые препятствия. Вы не сможете зарегистрировать себя в качестве бенефициара, если:

  • бизнес существует менее трех месяцев или работает в этом направлении не более 90 дней;
  • прежде были ситуации с невыполнением некоторых финансовых обязательств, а также проигранные по данному вопросу разбирательства в суде;
  • имущество для залога отсутствует или же находится под арестом;
  • запрашиваемая денежная сумма превышает итоговый годовой баланс.

Часто гаранты интересуются опытом проведения подобных работ. Желательно предоставить им положительные результаты ведения такой деятельности в крупных организациях. Процесс решения может занимать длительное время. Это связано с желанием минимизировать риски для клиента и исполнителя.

Подведем итоги

В этой статье мы разобрали кто такой бенефициар. Объяснили простыми словами, где работает и какие обязанности выполняет. На основании этой информации вы можете для себя решить, насколько выгодно иметь подобный способ заработка.

С уважением, Виктория Чернышенко
специально для проекта proudalenku.ru

Источник: https://proudalenku.ru/beneficiar-ehto-kto-prostymi-slovami/

Бенефициар — кто это простыми словами?

Бенефицированные владельцы это

В современной терминологии бенефициарами называют людей, владеющих различными активами, с которых они получают прибыль.

Любой человек может получить подобный статус, если он является владельцем финансовых средств, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества.

Однако, стоит учитывать тот факт, что бенефициары – это не просто люди, получающие прибыль от осуществления определённых финансовых операций, но и лица, которые могут контролировать деятельность предприятия и обладают правом распоряжения его имуществом.

Суть понятия

В переводе с французского термин «бенефициар» означает «выгода, доход». Говоря простыми словами, бенефициар – это лицо (физическое или юридическое), получающее денежные средства либо другую выгоду по долговым документам.

В повседневной жизни очень часто встречается употребление таких слов, как собственники, владельцы, учредители бизнеса и других, максимально конкретизирующих источник получения прибыли.

Каждым из этих слов можно охарактеризовать бенефициара.

Бенефициары могут быть:

  • владельцами ценных бумаг (векселей, акций, облигаций) на момент погашения;
  • лицами, напрямую получающими прибыль от собственности, к примеру, от сдачи в аренду жилья или другой недвижимости;
  • получателями страховой выплаты при наступлении страхового случая. В такой ситуации бенефициаром может быть как страхователь, так и назначенное лицо. К примеру, клиент решил застраховать свою жизнь, а бенефициаром указал жену. В случае смерти клиента она получит страховое возмещение;
  • наследниками, отмеченными в завещании в качестве субъектов, получающих в имущество конкретную собственность или руководство им;
  • лицами, указанными банком-эмитентом в качестве владельцев аккредитива;
  • клиентами трастовых компаний или фондов, предоставившими собственность или капитал в доверительное управление специально обученным лицам на определённый срок с целью получения прибыли;
  • фактическими собственниками компании, т.к. получают прибыль от хозяйственной деятельности своего предприятия;
  • собственниками банковских счетов.

Типовыми бенефициарами считаются банки – организации, занимающиеся выдачей кредитов и открытием вкладов только для того, чтобы получить выгоду от каждой проводимой финансовой операции.

Список можно продолжать бесконечно, но каждый его пункт объединяет один ключевой момент: есть конкретное физическое или юридическое лицо и определённые условия, когда возникает выгода от ранее заключённого договора.

Исходя из этого, бенефициаром может быть любой человек, являющийся выгодоприобретателем (получателем прибыли) от каких-либо активов.

Бенефициар и выгодоприобретатель – это не синонимы, но термины, имеющие схожее значение благодаря факту получения прибыли от действий клиентов либо предприятия.

Единственное отличие этих двух понятий заключается в размере прибыли. И то, и другое лицо получают доход от предприятия. Выгодоприобретателем считается лицо, причастное к владению и получающее от такового прибыль.

А чтобы стать бенефициарным владельцем, простому выгодоприобретателю должно принадлежать минимум 25% от общей прибыли предприятия, и он должен иметь допуск к контролю и управлению компанией.

Например, если человек купил одну акцию «Лукойла» – он выгодоприобретатель, если 35% – бенефициарный владелец.

Конечный бенефициар и информация о собственниках

В бизнесе среди множества бенефициаров выделяют конечных бенефициаров. Конечным бенефициаром называют человека, получающего доход с предприятия или от управления собственностью.

Такой собственник не только получает прибыль от деятельности предприятия, но и может управлять компанией, выбирать направления деятельности, инвестировать в развитие, а также принимать участие в программах, направленных на получение федеральной финансовой помощи.

Доступ к сведениям, касающимся личности конечного бенефициара, обычно ограничен. Зачастую подобной информацией обладает лишь руководство компании.

Соучредители, акционеры и само предприятие могут быть промежуточным звеном, но только владелец компании – ключевая фигура в проверках со стороны контролирующих органов.

Такое разделение нужно для того, чтобы выявлять признаки нарушения законодательства, связанные с мошенничеством или терроризмом. С 2013 г.

все юридические лица обязаны предоставлять доступ к сведениям собственников по первому требованию банков или других госучреждений.

Подобный контроль проводится в тех случаях, когда:

  1. Банковские счета открываются на лиц, обладающих правом подписи, но которые фактически не являются собственниками бизнеса.
  2. Номинальный директор привлекается лишь для создания фирмы и подписания самых важных документов.
  3. Налоговые преступления остаются безнаказанными по причине отсутствия информации об истинных владельцах бизнеса.

Применение подобных мер безопасности является очень важным моментом при проверке контрагентов, которые подают заявку на участие в государственных закупках и субсидирование инновационных проектов.

Таким образом, органами власти принимаются все необходимые меры для того, чтобы денежные средства не попали в руки мошенников, террористов и других преступников.

Также информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам для исключения незаконных денежных переводов за пределы страны.

При заключении договоров с кредитными и бюджетными организациями, руководитель предприятия обязан предъявить документы, которые будут отражать сведения обо всех собственниках бизнеса. Это означает, что все эти документы должны содержать информацию о реквизитах владельца компании.

Конечный собственник должен предоставить:

  • копию паспорта и ИНН;
  • анкету;
  • сведения о фактическом адресе.

В случае отсутствия этих документов, договор о сотрудничестве может быть расторгнут. Банковские организации, которые дорожат своей репутацией, никогда не сотрудничают с предприятиями, скрывающими информацию о конечных собственниках.

Основные права и обязанности

Многие собственники, включая и бенефициаров, имеют определённые права и обязанности. В права и обязанности бенефициара входит:

  • распоряжение долей в компании, в которой он является соучредителем. Помимо этого, он обладает правом продажи, обмена, дарения собственных активов без согласования своих действий с остальными владельцами предприятия;
  • назначение, увольнение, контроль и проверка работы генерального директора;
  • участие и ание на собраниях акционеров соразмерно своей доли в бизнесе;
  • получение дохода в соответствии со своим участием в общем бизнесе;
  • возможность назначения номинального владельца предприятия, который будет представлять интересы конечного собственника внутри компании;
  • обязательное предоставление реальных сведений о своей личности (если таковые запросят органы власти, банки или иные финансовые учреждения).

Бенефициар может рассчитывать на защиту со стороны государства только в том случае, если он официально зарегистрирован в качестве владельца бизнеса либо его доли. В соответствии с законодательством РФ бенефициары могут привлечь судебные органы для охраны собственных интересов. В случае нарушения своих прав, они могут обратиться в суд.

Нарушениями считаются ситуации, когда:

  1. Руководство компании не соблюдает договорные обязательства.
  2. Фирма занимается противозаконной деятельностью при отсутствии лицензии.
  3. Были снижены правовые полномочия по контролю за деятельностью предприятия.

Чтобы избежать нарушения прав, бенефициару рекомендуется заключать письменные соглашения, в том числе и договора доверительного управления.

Участие бенефициара в различных сферах

СфераУчастие
СтрахованиеОдной из самых главных задач при страховании жизни является назначение бенефициара. Бенефициаром может быть не только страхователь, но и лицо, указанное им в договоре или приобретающее данное право в соответствии с законодательством, как физическое, так и юридическое. Он указывается как по имени, так и по классу, к примеру, «дети застрахованного». Если назначается класс людей в качестве бенефициаров по страхованию жизни, то здесь не обойтись без дополнительного разъяснения.Допустим, Дмитрий хочет, чтобы выплаты по его страховке на 1 млн. р. получили дети. Но он был женат 2 раза, и помимо его трёх биологических детей, у него есть два пасынка. При страховании Дмитрию необходимо уточнить, как должны быть распределены доходы от страхования: среди всех его детей, и биологических, и приёмных, или же выплаты получат только его биологические дети.При страховании необходимо предоставить следующую информацию, а именно указать:

  1. Вид страхования жизни (пожизненное или на определённый срок).
  2. Кто является бенефициаром.
  3. Какую сумму будет выплачивать страховая компания.

При возникновении страхового случая, для получения выплаты бенефициару необходимо связаться со страховой компанией. Он должен будет заполнить заявление и предъявить ксерокопию свидетельства о смерти застрахованного человека

НаследствоМножество спорных моментов возникает именно при реализации права наследования активов. Зачастую потенциальных бенефициаров ожидает масса проблем, т. к. в такой ситуации могут заявить о себе и другие выгодоприобретатели, которые будут противопоставлять собственные интересы. Поэтому защищаться придётся в судебном порядке. Существует ряд факторов, которые могут стать причиной затруднённого определения конечного бенефициара в случае наследования.Такое происходит в случае:

  1. Оформления всего ценного имущества на третьих лиц с целью уклонения от уплаты налогов ещё при жизни наследодателя. Это может заинтересовать контролирующие органы, и привести к полной невозможности получения активов наследниками.
  2. Большого количества наследников, т. к. могут возникнуть попытки сокрытия факта смерти или подделки завещания.
  3. Распределения реально принадлежащих одному человеку активов внутри семьи среди отдельных родственников. Это может привести к невозможности вступления в права наследования из-за формальной принадлежности имущества живым людям.

Для снижения рисков потенциальных бенефициаров необходимо заранее подготовить активы к вероятной смерти наследодателя. При своевременном оформлении недвижимости и другого ценного имущества надлежащим образом, можно избежать возникновения проблемы с определением перечня бенефициарных владельцев

ТоргиЗачастую ценные бумаги, которыми торгуют на фондовых биржах, для удобства и безопасности регистрируют на брокера. Данная практика не запрещена и регулируется комиссией по ценным бумагам и биржам. В частных предприятиях бенефициарные владельцы по каким-либо причинам могут не хотеть, чтобы их имена были в списке зарегистрированных акционеров. Так что, пока соблюдены налоговые законы, данная практика допустима
Реестры недвижимостиВо многих странах в реестрах недвижимости указываются имена владельцев. Но некоторым бенефициарам не нужно, чтобы их имена отображались в публичных отчётах. В подобных ситуациях законными владельцами вместо фактических выступают доверительные собственники или иные субъекты. К примеру, известные актёры или политические деятели, по определённым причинам не хотят, чтобы их адрес проживания и другая личная информация была легко найдена в публичных записях. Поэтому они не числятся в документах о праве собственности
Банковские гарантииБанковской гарантией называют соглашение, заключённое тремя сторонами: банком, бенефициаром (стороной, которой предоставляется гарантия) и заявителем (стороной, которая хочет получить банковскую гарантию). Она является важным финансовым механизмом, играющим жизненно-важную роль во внутренней и международной торговле. Получателем прибыли (выгодоприобретателем) по банковской гарантии считается бенефициар.

Отсутствие бенефициаров

В некоммерческих организациях не может быть бенефициаров. По законодательству им нельзя вести предпринимательскую деятельность, т. е. они не могут извлекать выгоду из своей работы. Основными целями и задачами подобных учреждений являются проведение общественных мероприятий и создание различных союзов и ассоциаций, связанных с благотворительностью или поддержкой науки.

Обычно на балансе некоммерческих организаций числятся деньги. Они могут быть получены за счёт:

  • регулярных поступлений от участников или членов предприятия;
  • добровольных взносов и пожертвований от населения;
  • выручки от продажи продукции либо услуг;
  • дивидендов и иных доходов от ценных бумаг;
  • доходов, получаемых от сдачи в аренду собственности некоммерческой организации.

Однако, при фактическом наличии прибыли, некоммерческие организации не могут иметь бенефициаров.

Вся прибыль, получаемая от деятельности предприятия, должна быть направлена на поддержание работы, выплату зарплаты работникам, а также оплату за услуги сторонних компаний.

Если выявятся какие-либо «излишки», надзорным органам придётся закрыть предприятие в связи с нарушением главного принципа, а именно отсутствия коммерческой деятельности.

В некоторой степени выгодоприобретателями могут быть работники, трудящиеся за получаемую ими заработную плату. Но с законодательной точки зрения их нельзя считать таковыми, т. к. получаемые денежные средства уходят на целевую деятельность, а получение вознаграждения за труд является необходимым следствием.

Источник: https://VFinansah.com/other/benefitsiar

Бенефициарный владелец это кто в Российском праве?

Бенефицированные владельцы это

обновление статьи: февраль 2018 года.

Раскрытие понятия «Бенефициарный владелец»

21 декабря 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Цель закона – борьба с отмыванием преступных доходов, необоснованное получение налоговых льгот, деофшоризация Российской экономики.

Бенефициарный владелецэто по 115 ФЗ— физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Компания ИРСОТ подготовила отличное видео на данную тему, обязательно посмотрите:

Обязанности по предоставлению сведений о бенефициарном владельце

В соответствии с нормами указанного закона, юридические лица обязаны:

    1. Знать сведения о бенефициарных владельцах, принимать меры по их установлению;

    2. Иметь подтверждающие документы и раз в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;

    3. Обеспечивать сохранность информации о бенефициарах не менее 5 лет;

    4. По запросам налоговых органов предоставлять информацию о бенефициарных владельцах.

В соответствии со ст. 6.1 Федерального закона № 115, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

В случае отсутствия информации о бенефициарных владельцах юридического лица, мерами по их установлению будут являться соответствующие запросы физическим и юридическим лицам, являющимся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его. Таким образом, уполномоченному органу или налоговому органу необходимо будет предоставить копии соответствующих запросов, которые необходимо будет обновлять не реже одного раза в год.

Перечень сведений о которых юридическое лицо обязано распологать о своем бенефициарном владельце

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

  • фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Перечень юридических лиц, на которых не распространяется обязанность по предоставлению информации о бенефициарных владельцах

Обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах распространяется на всех юридических лиц, кроме (абз. 2 -5 пп. 2 п. 1 ст. 7 115-ФЗ):

  • органов государственной власти, иных государственных органов, органов местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, государственных внебюджетных фондов, государственных корпораций или организаций, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;
  • международных организаций, иностранных государств или административно-территориальных единиц иностранных государств, обладающих самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
  • иностранных организаций, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России. 

Штрафы за непредоставление сведения о бенефициарных владельцах юридического лица

В случае не предоставления информации о бенефициарном владельце предусмотрен административный штраф в соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ:

— на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей;

— на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце

Постановлением правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, по запросам уполномоченных органов государственной власти.

Образец запроса информации о бенефициарных владельцах

Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах утверждены, но по состоянию на февраль 2018 года не приняты правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченных органов и органов ИФНС как на бумажном носителе так и не определена структура и формат запроса в электронном виде.

В соответствии с п. 2 Постановления Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913, необходимые правовые акты должны быть разработаны и утверждены уполномоченным органом в течение 180 дней со дня вступления в силу указанного постановления (ориентировочно в марте 2018 года).

В чем разница между выгодоприобретателем и бенефициаром?

До недавнего времени рассматриваемые понятия являлись синонимами, однако понятие выгодоприобретатель в полной мере не раскрывает задачу выявления всей цепочки владения и контроля клиентом, т.о. законодателем было предложено включить в оборот словосочетание «бенефициарный владелец».

В Европейском законодательстве нет различия между бенефициаром и выгодоприобретателем, потому как эти общие понятия объединяются в одно.

В Российском же законодательстве есть некоторые отличия, оба понятия раскрываются в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Так, выгодоприобретатель — это лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Бенефициарный владелец, как я уже говорил, это— физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем

Таким образом, выгодоприобретатель – это может быть физическое лицо или юридическое, которое получает выгоду от определенной сделки, на основании договора с клиентом.

Бенефициарный владелец это обязательно только физическое лицо, которое имеет контроль над деятельностью клиента, или же, которое имеет более 25% доли в капитале. Бенефициарный владелец получает выгоду от самой деятельности клиента.

Для более углубленного изучения рассматриваемого вопроса предлагаю ознакомиться с информационным сообщением службы по финансовому мониторингу.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Бенефициарный владелец в ООО (обществе с ограниченной ответственностью) – это его учредитель. Например, в выписке из ЕГРЮЛ по ООО «Селеста» в числе учредителей указан Пономарев Игорь Сергеевич с долей участия 100%, таким образом он и является бенефициарным владельцем компании.

Если в числе учредителей числятся два физических лица, то они оба будут бенефициарными владельцами с долями участия 50%.

Рассмотрим более сложный пример, Иванов И.И. является участником ООО “Траст” с долей участия 20%, оставшиеся 80% принадлежат ООО “ТрастИнвест”. При этом “Иванов И.И. является участником ООО “ТрастИнвест” с долей участия 50%. Таким образом, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем ООО “Траст” с косвенной долей участия 60% (20%+0,80*50%).

Другие полезные статьи по данной теме:

Уверен Вам будет интересна статьи о наиболее частых вопросах по бенефициарным владельцам, прочтите здесь!

Также полезна статья о бенефициарном собственнике.

Источник: https://xn---115-43df2aa1aa6czbyc3a.xn--p1ai/vazhnoe/beneficiarnyj-vladelec-eto-kto.html

Кто такой бенефициар?

Бенефицированные владельцы это

Понятие «бенефициар» прочно вошло в лексикон тех, кто связан с бизнесом и налоговым, трастовым, корпоративным, а также налоговым правом. Сама концепция «бенефициарного владельца» влияет на разные аспекты деятельности юридических лиц. Для самих же бенефициаров предопределяет целый ряд правовых последствий.

Бенефициарный владелец – это физическое лицо или группа лиц, которые контролируют компанию. Он извлекает выгоду от владения бизнесом, но не раскрывает свою личность.

Чаще всего под бенефициаром понимается реальной собственник компании. Именно ему компания принадлежит не только юридически, но и фактически.

понятия «бенефициар»

Само по себе понятие «бенефициар» может нести в себе разное содержание в зависимости от того, в какой сфере его применяют:

  • В первую очередь, применяется в законодательстве о противодействии отмыванию денежных средств, а также финансированию терроризма (сокращенно это называется AML/CFT). Помимо этого, еще и в банковской сфере, и в документах большинства международных организаций.
  • Бенефициарный собственник – это тот, кто имеет фактическое право на доход, для целей применения международных соглашений во избежание потом двойного налогообложения.
  • Затем часто можно услышать в рамках корпоративного и трастового права. Бенефициаром компании может быть титульный либо номинальный акционер.
  • Ну и последнее, понятие «бенефициар» пересекается с таким понятием как «контролирующее лицо», которое в нашей стране используется для целей налогообложения контролируемых иностранных компаний.

Права и обязанности бенефициара

Бенефициар может получить от государства защиту, если зарегистрирован в качестве реального владельца бизнеса или его доли.

Права и обязанности бенефициара определены в договоре.

Основные права бенефициара заключаются в следующем:

  • Распоряжаться долей в компании, включая право дарения и продажи своих активов.
  • Назначать генерального директора, а также контролировать все его действия и уволить, в случае невыполнения своих должностных обязанностей.
  • Участвовать в принятии решений на собрании директоров соразмерно своей доле в бизнесе.
  • Получать положенный доход.

Также у него есть возможность назначать номинального владельца компании, который будет представлять интересы бенефициара внутри фирмы. Однако, все обязанности на него возложить не получится. Настоящий владелец бизнеса должен уплачивать государству налоги со всех прибылей, не перекладывая за это ответственность на номинальных сотрудников.

Перечень обязанностей также включает в себя необходимость предоставления о себе реальных сведений (например, при запросе от органов власти или банка). Желание оставаться в тени для бенефициара может иметь негативные последствия.

Нарушения подобного рода подразумевают под собой административный штраф на сумму вплоть до пятисот тысяч рублей.

Документы, определяющие права и обязанности бенефициара

В зависимости от того, какой из активов является источником получения дохода бенефициара, оформляются разные документы. Рассмотрим некоторые ситуации:

  • бывает, что банк является гарантом-посредником между сторонами какой-либо сделки. Одной стороной является бенефициар, то есть непосредственно получатель прибыли, другой – исполнитель, который называется принципал. Банк за определенные проценты обеспечивает выполнение принципалом своих обязательств по данной сделке. Такая схема оформляется с помощью документа, который называется банковской гарантией.

Это значит, что если исполнитель нарушит обязательства, то банк выплачивает бенефициару причитающуюся ему денежные средства, а затем будет требовать их выплатить с принципала.

  • если речь идет о вложении активов бенефициара в трастовый фонд, то между доверительным управляющим и бенефициаром заключается договор доверительного управления;
  • в страховании между бенефициаром и страховой фирмой заключается договор страхования;
  • при вложении денежных средств в банк оформляется договор депозита.

Организации без бенефициаров

Такими организациями являются некоммерческие организации (НКО). По закону им запрещается заниматься предпринимательской деятельностью, то есть они не могут извлекать выгоду из своей работы. Цели и задачи таких организаций зачастую заключаются в проведении общественных мероприятий и создании ассоциаций, которые направленны на социальные или благотворительные цели.

На балансе НКО присутствуют денежные средства. Их источниками являются:

  • Добровольные взносы и пожертвования от населения.
  • Регулярные поступления от членов организации.
  • Выручка от реализации каких-то товаров или услуг.
  • Дивиденды.
  • Доходы, которые НКО получают от сдачи в аренду своей собственности.

Однако, несмотря на фактическое наличие доходов, бенефициара в них не может быть ни коим образом.

Все деньги, которые приходят от деятельности компании, должны направляться на заработную плату сотрудников, а также оплату услуг других фирм.

При появлении денежных средств свыше установленной нормы, надзорные органы имеют право закрыть компанию в принудительном порядке из-за нарушения ключевого принципа работы НКО — отсутствия коммерческой деятельности.

Подводя итог вышесказанному, еще раз ответим на то, кто такой бенефициарный владелец. Это одно физическое либо несколько, которые напрямую владеют юридическом лицом и оказывают существенное влияние на принятие решений внутри компании.

Источник: https://trading-expert.ru/benefitsiar/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.