Брутто зарплата

Содержание

Вы точно НЕ знали в чем отличие зарплаты нетто от брутто. Мы разобрались в этом!

Брутто зарплата
Во многих странах мира распространено понятие зарплаты «брутто» и «нетто»Брутто – это, говоря приблизительно, во что работник обходится работодателю. Эта сумма проставляется в трудовом договоре. Нетто – это то, что работник получает на руки.

 

В принципе, это – самая важная часть статьи, и, если вас интересовало только это, дальше можно не читать.

Но если вам интересно, чем отличаются «брутто» и «нетто», в чём причина появления этих двух антонимов и самое главное, как получать на руки ту зарплату, которая вам причитается, читайте дальше.

   Начнём с самого сложного: зарплата, о которой многие слышали, но в глаза никто не видел. Вы устроились на работу с зарплатой в 8 тысяч, подписали договор, вас всё устраивает, работаете месяц и получаете на руки… чуть больше 6. Где ещё, грубо говоря, 2 тысячи? Обман?! Вовсе нет. Если вам, конечно, сообщили, что в договоре прописана зарплата «брутто», если нет – тогда другой разговор. Но действительно, вы получите на руки меньше, чем вам обещалось, потому что какой-то процент вашей зарплаты – это налоговые взносы, которые каждый гражданин страны обязан выплачивать государству, и конечно же, самому себе – в будущее. Смотрите сами, что вычитывается из нашей общей зарплаты:

  1. Взносы. В первую очередь вычитываются обязательные взносы социального и медицинского страхования – 6% и 4,5%.
  2. Личное освобождение. Остальные вычеты из зарплаты идут уже после вычета личных освобождений.
  3. Подоходный налог. Им облагается вся зарплата, кроме обязательных взносов соцстрахования и медстрахования, а также личных освобождений. Его размер на 2020 год – фиксированный, 12%, прежние ставки отменены.
  4. Другие возможные выплаты, индивидуальные для каждого работника и работодателя.

   
Каждый налогоплательщик имеет право на личное освобождение – сумму, которая не облагается налогом. В 2020 году она составляет 24000 леев в год, то есть 2000 леев в месяц – обычное и 30000 в год (2500 в месяц) – повышенное личное освобождение.

Также освобождение можно взять за супругу или супруга работника, если они им не пользуются. Супруги получателей повышенного годового личного освобождения от подоходного налога могут получить 11280 леев личного освобождения от уплаты налогов в год, или 18000 – повышенного.

 

Кроме того, можно получить годовое освобождение на каждого иждивенца в размере 3000 леев в год (250 леев в месяц), а также годовое освобождение в размере 18000 леев в год (1500 леев в месяц) на иждивенцев-инвалидов с детства.

Кураторам несовершеннолетних в возрасте от 13 до 18 лет и законным попечителям также положено дополнительно освобождение в размере 3000 леев или  18000 леев в год – для несовершеннолетних-инвалидов.
 Если в течение года сумма освобождений, на которые имеет право работник, меняется, к примеру, рождается ещё один ребёнок в семье, то в течение 10 дней после его появления на свет работник обязан представить работодателю новое заявление на освобождение вместе с соответствующими документами.

К лицам, которые могут претендовать на повышенное личное освобождение, причисляют, согласно законодательству РМ:

  • а) заболевших и перенесших лучевую болезнь, вызванную последствиями аварии на Чернобыльской АЭС;
  • b) лиц с ограниченными возможностями, в отношении которых установлено, что ограничение возможностей таковых имеет причинную связь с аварией на Чернобыльской АЭС;
  • с) родителей или супруги (супруга) погибшего или пропавшего без вести участника боевых действий по защите территориальной целостности и независимости Республики Молдова, а также боевых действий в Республике Афганистан;
  • d) получивших ограничение возможностей вследствие участия в боевых действиях по защите территориальной целостности и независимости Республики Молдова, а также в боевых действиях в Республике Афганистан;
  • e) лиц с ограниченными возможностями вследствие войны, лиц с ограниченными возможностями вследствие врожденного заболевания или заболевания с детства, лиц с тяжелым и выраженным ограничением возможностей;
  • f) пенсионеров – жертв политических репрессий, впоследствии реабилитированных.

 
Кстати, есть такой замечательный сайт salarii.md, который позволяет точно рассчитать вашу зарплату, учитывая все взносы и освобождения.
   Для наглядности вот вам пример: возьмём среднестатистического работника, имеющего двух детей и жену в декрете, получающего заработную плату примерно 10000. Чтобы понять, сколько будет удержано из этой зарплаты в месяц, проведём все подсчёты по порядку.

  1. Высчитываем взносы. В соцфонд (6% от 10000 леев) – 600 леев, на медицинское страхование (4,5% от 10000 леев) – 450 леев, итого – 1050.
  2. Считаем освобождение, не облагаемое подоходным налогом: 2000 леев – освобождение работника, ещё 940 – супруги, и ещё 250 леев освобождения на двоих иждиценцев, итого – 3440 леев.
  3. Считаем часть зарплаты, которая облагается подоходным налогом: 10000 минус 1050 минус 3440 равняется 5510.
  4. Снимаем подоходный налог: 12% от 5510 леев = 661,2 лея.
  5. Получаем сумму на руки: 10000 – 1050 – 661,2 = 8 288,8‬. Из зарплаты удержано 1 711,2 лея.

Здесь мы вам наглядно показали разницу между «брутто» и «нетто»: в договоре прописано 10000 леев, на руки сотрудник получил 8288,8 леев. Схема расчёта у каждого работника индивидуальна и зависит от многих факторов, поэтому не советуем полагаться на наши примеры, как на истину в первой инстанции. Этот вопрос лучше уточнять в бухгалтерии работодателя, так как мы не можем знать всех нюансов.

Как приравнять зарплату «брутто» к зарплате «нетто»?

 Сразу вам скажем: никак. Есть законы, и они непреложны, и в случае, если вам предлагают обходные пути и «зарплату в конвертах» – вас заставляют нарушить закон.

 

Есть лишь один способ – устроиться на работу, где не снимают налоги, или они аномально низкие.

Например, сотрудников компаний-резидентов IT-парка правило «нетто»-«брутто» не касается, они получают на руки столько же, сколько прописано у них в индивидуальном трудовом договоре. И иногда это становится ключевым фактором в выборе профессии.

Но в последнее время всё чаще работодатель берёт на себя обязательство выплаты подоходного налога и взносов в социальный и медицинский фонды страхования. Обычно это и кроется за понятием “полный соцпакет”, который обещают при устройстве на работу.

Делается это просто: работодатель заранее договаривается с сотрудником, что тот будет получать на руки строго фиксированную ставку, а остальное работадель как бы “приплачивает” сверху, но эти деньги уходят не работнику, а на налоги. В таком случае бухгалтерия не уменьшает зарплату, а наоборот, увеличивает её.

Это – идеальная ситуация для работника, и работодателя в том числе: забота о сотрудниках напрямую влияет на их продуктивность.

Так что запомните:

Когда вы устраиваетесь на работу, всегда спрашивайте, сколько вы будете получать “нетто”, то есть, на руки.

И всё у вас будет хорошо!

Источник: https://blog.rabota.md/ru/blog/zarplata-netto-i-brutto

Зарплаты net и gross: что это значит? ?

Брутто зарплата

В международной практике имеются понятия “зарплата нетто” (net salary) и “зарплата брутто” (gross salary). Не так давно эти термины стали появляться и в России. Рассмотрим, что они означают и в чем отличаются.

Заработная плата является гарантированной выплатой в пользу работника за труд. В ее состав входят:

  • оклад, установленный работнику в соответствии со штатным расписанием;
  • доплаты и надбавки, которые оговорены трудовым договором или закреплены законодательно;
  • премии, предусмотренные трудовым контрактом и локальными нормативными актами организации.

С полученного работником дохода производится расчет соответствующего налога. Этот фактор и играет решающее значение в различии ежемесячной выплаты за труд работника. Разберемся подробней с вопросом зарплаты net и gross.

Как рассчитать заработную плату по новому?

Gross зарплата: что это?

Понятие gross salary (в переводе “зарплата брутто”) означает заработная плата без вычета НДФЛ, что в привычном нам лексиконе звучит, как «грязная». Это заработок до момента удержания налога.

Чаще всего именно гросс-зарплата указывается в вакансиях, поэтому соискатель работы должен понимать, что он получит в итоге сумму за вычетом налога. Размер его постоянный (для резидентов РФ) и составляет 13 %. Рассчитать итоговую величину «на руки» не составит труда.

Необходимо знать нюансы, связанные с gross заработной платой:

  • в составе gross участвуют все выплаты, связанные с понятием зарплаты: оклад, премиальные выплаты, надбавки и доплаты;
  • если в местности, где находится организация, установлен повышающий районный коэффициент, он дополнительно начисляется и становится элементом гросс-зарплаты;
  • окончательная ежемесячная выплата за труд будет выдана работнику за минусом НДФЛ и иных установленных в организации вычетов (например, профсоюзных взносов).

К такому виду заработной платы применим также термин «brutto», который наравне с «gross» часто используется в мировой и российской практике.

Зарплата Net: что это?

Следующее понятие net salary (в переводе “зарплата нетто”) имеет значение “зарплата без налога”. То есть это и есть выплата «на руки», из которой отняли все установленные законодательством и локальными нормативными актами организации вычеты и налоги.

Чаще мы слышим в отношении заработка понятия «чистая» и «грязная» зарплата, соответственно первая из них и будет net или netto. Именно она и является окончательным расчетом с работником по итогу трудового периода.

Зарплата gross и net: в чем разница?

Из рассмотренных понятий можно сделать вывод об их существенном различии. Различие состоит в сумме заработка, установленного работнику до момента вычета НДФЛ и после. Сумма гросс – первоначальная величина зарплаты, начисленная бухгалтерией. Затем она уменьшается на величину налога и выдается работнику в виде net-зарплаты.

Для справки. Ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) установлены российским законодательством и составляют следующие величины:

  • 13 % для резидентов РФ;
  • 33 % для нерезидентов РФ,

Соответственно, в зависимости от налогового статуса работника gross-зарплата будет уменьшена на ставку налога.

Пример расчета

Предположим, оклад сотруднику определен в размере 35000 рублей. Дополнительно к нему установлена ежемесячная надбавка в размере 30 % за высокую квалификацию, 30 % за выслугу лет и по итогам квартала начислена премия в размере 50 % от оклада.

Тогда расчет составит:

35000 + (35000 × 30%) + (35000 × 30%) + (35000 × 50%) = 73500 рублей за текущий месяц. Это будет величина gross-зарплаты.

Из полученной величины необходимо произвести вычет НДФЛ по ставке 13 % (как резидента РФ):

73500 – 13 % = 63945 рублей работник получит net-зарплата.

Это простой расчет. Налоговое законодательство также устанавливает:

  • стандартные вычеты родителям несовершеннолетних детей;
  • социальные вычеты тем, кто в налоговом периоде понес расходы на лечение, обучение, дополнительное пенсионное обеспечение и т.д.;
  • имущественные вычеты при покупке жилья и земельного участка и т.д.

Все они уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц. Если работник имеет право ими воспользоваться, для расчета net-зарплаты первоначально полученная величина gross-заработка уменьшается на размер вычетов, затем производится удержание НДФЛ. Итоговая величина net-суммы станет результатом вычета полученного размера налога из gross-зарплаты.

Следует заметить, что для установления социальных пособий и субсидий используется величина полного заработка до вычета налога. Соответственно, именно понятие гросс-зарплаты имеет значение для их начисления.

Источник: https://trudtk.ru/zarabotnaja-plata/zarplaty-net-i-gross-chto-jeto-znachit/

Зарплата net (нетто) и gross (гросс) — что это значит: как подсчитывают, различия

Брутто зарплата

Последние изменения: Ноябрь 2020

В последнее время можно услышать такие понятия, как зарплата net и gross. Что это значит? Как они подсчитываются? Где применяются?

Эти понятия давно применяются на международном рынке труда. В нашей стране зарплата гросс и нетто сначала использовалась в бухгалтерском учете, а теперь работодатели предлагают соискателям вакансии, обозначая оплату за труд как net или gross. Так на какую сумму может рассчитывать соискатель?

Оплата за труд, которую работник получает на руки, на карточку, складывается из составляющих, приведенных ниже, за вычетом налогов. Составляющие заработной платы это: оклад, премии, компенсирующие, стимулирующие надбавки, доплаты.

Gross зарплата

Слово «gross» переводится как «валовый» или «брутто». Оно означает заработную плату до вычета налогов: эту сумму трудящийся на руки или на банковскую карточку не получит.

В соответствии с НК РФ в Российской Федерации заработная плата работающего облагается налогом на доходы физических лиц, его называют подоходным.

Значение НДФЛ составляет 13% для резидентов и нерезидентов, которые заняты непредпринимательской деятельностью, трудятся в личном, домашнем хозяйстве, организации, у индивидуального предпринимателя, нотариуса, адвоката.

Такая же ставка установлена для нерезидентов, являющихся специалистами высокой квалификации.

Резидент – это человек, проживающий в границах Российской Федерации в течение 183 дней последние 12 месяцев. Этот период не прерывается, если человек выезжает за пределы России для обучения, лечения длительностью меньше полугода, для работающих на морских месторождениях нефти, газа, находящихся за рубежом.

Налоговыми резидентами считаются военные, которые несут службу за границей, независимо от длительности службы, государственные и муниципальные чиновники, находящиеся в поездках по служебным делам за рубежом.

Пример

Инженеру, Константинову П.С., при трудоустройстве в ООО » Промавтодор» предложили гросс доход в сумме 43900 рублей. Это обозначает, что на руки он будет получать:

43900 — (43900*13%) = 38193.

Кроме того, в трудовом договоре указывается gross зарплата, или оклад до удержания подоходного налога, так как именно организация по законодательству является налоговым агентом своего сотрудника. Он исчисляет, удерживает налоговый платеж с оплаты за труд сотрудника, перечисляет в бюджет.

Что значит net в зарплате

Полученный результат в размере 38193 рубля будет зарплата net. Это зарплата за вычетом НДФЛ. Слово с английского переводится как «чистый».

Чтобы подсчитать получаемое на руки, из брутто следует вычесть 13%. Для получения брутто, сумму получаемого на руки нужно разделить на 0,87.

38193:0,87 = 43900 рублей.

Зарплата gross и net: в чем разница

Разница между net, gross в значении НДФЛ, который бухгалтерия удерживает из заработной платы сотрудника.

Как увеличить чистый доход

Его значение увеличивают налоговые вычеты, предусмотренные НК РФ. Они уменьшают объем облагаемой суммы.

  1. Предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, попечителям несовершеннолетних детей. Его величина составляет:
    • 1 400 рублей — на первых двух детей;
    • 3 000 — на третьего и следующих детей.
  1. На каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или на учащегося дневной формы обучения, аспирантуры, ординатуры, интернатуры, студента, который является инвалидом I, II группы и не достиг 24 лет, величина составит:
  • для родителей, усыновителей – 12000;
  • для опекунов, попечителей — 6 000.

А если человек в одиночку воспитывает ребенка, льгота ему положена в двукратном объеме.

Предоставляется каждый месяц, пока доход работающего не преодолеет 350 тыс. рублей.

Пример расчета

Комплектовщица изделий и инструмента ООО «Связькомплект», Корнеева Т.П., воспитывает двух несовершеннолетних детей. В октябре ей была начислена оплата за труд в размере 45000 рублей. Налогооблагаемая база составит:

45000 – (1400+1400) = 42200.

Размер чистого дохода составит:

42200 – (42200*13%) = 36714.

Иначе он бы составил:

45000 – (4500*13%) = 39150.

Конечно, сравнивая гросс и нет, видно, что размер первой выше. Служба персонала может указывать в объявлении о приглашении специалистов на вакансии гросс, чтобы привлечь внимание большего числа соискателей, специалистов более высокой квалификации.

Поэтому при принятии решении о трудоустройстве следует помнить: на руки работник получает сумму, с которой удержали подоходный налоговый платеж. Чтобы избежать разочарования в будущем, необходимо уточнять у потенциального работодателя: какую заработную плату он предлагает.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2020 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/oplata/zarplata-net-i-gross/

Зарплата gross и net: что это такое и чем отличаются?

Брутто зарплата

Гросс зарплата (перед вычетом налогов, брутто) устанавливается работнику за отработанный период. Она указывается в полном объеме без налоговых и других вычетов. Это международный термин, который используется во многих странах. Однако в России его стали применять относительно недавно, поэтому мало кто понимают разницу между gross и net.

Что значит гросс, брутто и нет зарплата?

Сегодня в России используется термин gross зарплата, когда необходимо сказать, сколько сотруднику начислено денег за отработанный период, эта сумма включает в себя:

  • окладную часть;
  • различные надбавки, предусмотренные трудовым договором;
  • премии.

Зарплата является основным видом доходов физических лиц, поэтому она облагается НДФЛ. Согласно действующим законам, с россиян взыскивают 13%, а с иностранцев, работающих на территории страны, 30% прямого налога.

Аналогом гросс зарплаты является брутто. Последний термин всегда применялся на территории Советского Союза и после его распада. Еще существует нетто или net оплата труда. Она предполагает вычет всех необходимых налогов. Если работник погашает долги по исполнительному листу, эта сумма тоже учитывается бухгалтером. То есть, net зарплата выдается на руки работнику.

Практика показывает, что обязанность по оплате НДФЛ лежит на работодателе. Это значит, что он самостоятельно делает расчет gross и net зарплаты и в курсе обеих величин. Уточнить их можно у бухгалтера при необходимости.

От чего зависит?

Нужно понимать, от чего зависят брутто и нетто зарплаты.

Составная часть зарплатыКраткое описание
ОкладЭта фиксированная сумма, ниже которой работник не может получать. Ее размер прописывается в трудовом договоре. На основании этой величины рассчитываются премия и другие дополнительные выплаты.
НадбавкиДополнительная оплата труда за занятие определенной должности, наличие стажа, различных заслуг перед организацией или отраслью и так далее. Например, сотрудники правоохранительных органов получают надбавки за должность и звание.
ПремияЕе размер зависит от эффективности труда сотрудника. На некоторых должностях она не может превышать 200%. Однако это не применимо к тем профессиям, где проценты с продаж (или премия) составляют основную часть дохода.

Таким образом, гросс зарплата — это сумма указанных выше величин до вычета налогов. На руки работник получает net заработную плату. Согласно действующим законам, необходимо удерживать НДФЛ.

Однако предприниматели часто работают сами на себя без привлечения сторонних сотрудников. Необходимо учитывать, что деньги на карте физического лица и индивидуального предпринимателя, юридически не эквивалентны друг другу.

Поэтому когда бизнесмен использует средства, которые находятся у ИП на свои нужды, он не может считать это зарплатой. В данном случае речь идет о доходе предприятия, с которого производится уплата налогов,исходя из выбранной системы налогообложения.

Если планируется вывод денег на счет физического лица, необходимо дополнительно перечислить НДФЛ, так как для ФНС это будет считаться доходом физического лица. При этом не играет роли тот факт, что ИНН гражданина и ИП одинаковые.

В чем разница?

Бухгалтер должен знать, в чем заключается разница между gross и net зарплатами. Гросс выплаты начисляются, согласно принятому на предприятие табелю. Учитывается фактически отработанное количество дней, отпускные, больничные и так далее.

Два последних вида выплаты зависят от стажа и среднего размера официальной зарплаты. Работник бухгалтерии должен выполнить соответствующие расчеты, чтобы получить итоговую сумму. Это и будет брутто зарплата.

Из gross необходимо отнять все положенные выплаты, они совершаются в следующие инстанции:

  • ФНС — 13% или 30%;
  • ПФР — 22% (26% от МРОТ при самостоятельной оплате);
  • ФСС — 2,9%;
  • ФФОМС — 5,1%.

Таким образом, в виде скрытых налогов граждане платят дополнительно 43% от своей зарплаты в различные фонды.

Поэтому многие работодатели стараются оптимизировать затраты путем разделения оплаты труда на официальную и неофициальную часть. После того как все перечисления государству будут сделаны, работник получает остаток средств. Это и будет нет зарплата.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Как рассчитать зарплату гросс?

Оплата труда регламентирована трудовым договором, поэтому необходимо понимать, как рассчитать gross зарплату конкретно взятого сотрудника. GS = оклад + надбавки + премия.

При этом надбавки регламентируются законом. Если к определенному сотруднику это не относится, значит данная строка будет равна нулю. Премия зависит от эффективности деятельности сотрудника в рамках предприятия.

Она определяется процентом от уровня продаж или другим способом. Если работник занимается делопроизводством, то премиальная часть для него назначается непосредственным начальником или руководителем фирмы.

Если работнику предоставлялись в отчетный месяц целевые выплаты от предприятия, они тоже включаются в гросс зарплату. С них НДФЛ не высчитывается, но требуется в отчете ФНС указать цель перечисления суммы.

Налоги и страховка

Сегодня многие компании оформляют полис ДМС для своих сотрудников. Он позволяет увеличить лояльность работников, что повышает их эффективность труда. Его стоимость фирма может профинансировать самостоятельно или частично (тогда вторую часть нужно выплатить сотруднику). Сумма зависит от выбранной программы и конкретно взятой страховой компании.

По налогам есть несколько нюансов:

  • оплата производится в конце отчетного периода единовременно;
  • если работник увольняется, то НДФЛ нужно перечислить на следующий день после расторжения договора;
  • больничные выплаты указываются, но НДФЛ с них не берется, сам бюллетень закрывается в 6-НДФЛ последним числом месяца, когда он предоставлен;
  • если бухгалтер совершил ошибку в расчетах и произвел отчисления, то он может подать уточнения в ФНС и запросить вернуть излишне перечисленную сумму или доплатить недостающую.

Несвоевременная оплата налогов за работников является основанием, чтобы выписать штраф на имя организации.

Пример подсчета зарплаты

Все должно происходить в несколько этапов:

  1. расчет оклада и тарифной ставки;
  2. начисление стимулирующих и компенсационных выплат;
  3. определение и удержание НДФЛ;
  4. начисление и вычет страховых взносов;
  5. указание суммы к выдаче.

Предположительный расчет для работника Межецкого Владимира Борисовича.

Исходные данные:

  • оклад 50 000 рублей;
  • премия 20 000 рублей;
  • отработано за отчетный период — 15 дней из 22;
  • есть трое детей (по закону положен стандартный налоговый вычет, если зарплата с начала года не достигла 350 000 рублей);
  • аванс — 10 000 рублей;
  • с начала года начислено 560 000 рублей.

Основываясь на этой информации, можно сделать расчет зарплаты.

Вид выплатыКак считатьСумма (руб.) по нарастанию
Оклад50 000 * 15/2234 090
Стимулирующие выплаты34 090 + 20 00054 090
НДФЛ54 090 * 13% = 7 03147 059
ПФР54 090 * 22% = 11 900Перечисляется за счет работодателя
ФСС54 090 * 2,9% = 1 569
ФФОМС54 090 * 5,1% = 2 759
Аванс47 059 — 10 00037 059

То есть, к выдаче 37 059 рублей.

Калькулятор расчета

Сегодня существуют различные программы, которые помогают бухгалтерам быстро начислить зарплату и вычесть налоги и иные издержки. Также можно использовать формулы в Excel. Применяя такие способы начисления, необходимо контролировать, чтобы программа предоставила верные сведения.

Это особенно актуально после ее обновления или во время использования нового программного обеспечения. Важно предусмотреть и районный коэффициент. Его не нужно применять, когда для конкретно взятого субъекта эта величина не используется.

Таким образом, гросс зарплата — это общий размер доходов конкретно взятого сотрудника до вычета налогов. Эта информация необходима только бухгалтеру и представителям ФНС, чтобы проверять предоставленные компаниями финансовые отчеты.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Источник: https://prozakon.guru/trudovoe/gross-zarplata-pered-vychetom-nalogov-brutto-gryaznymi.html

Брутто и Нетто Зарплата в Германии — Сколько Платят на Руки

Брутто зарплата

Чистая зарплата в Германии – как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.

  • Влияющие факторы
  • Как рассчитывается
  • Налоги
  • Взносы
  • Примеры
  • Свободные суммы

В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на свой счёт – понятия не имеет.

Цель статьи – дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.

От чего зависит нетто зарплата в Германии

Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.

Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:

  • конкретного места жительства и места работы
  • семейного положения
  • количества детей
  • распределения налоговых послаблений между супругами
  • вероисповедания
  • размера зарплаты
  • наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
  • конкретной медицинской страховой кассы

Скорее всего, это ещё не всё. Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.

Как рассчитать немецкую зарплату

Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать.

Во-первых, иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Налоги

Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц есть только подоходный налог и налог на солидарность. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог – Lohnsteuer

Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer – подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация.

И потом сверяется, сколько было выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer и разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer – это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов.

Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.

Величина этого налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.

Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только её часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2020 составит 9408€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 18816€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной.

Это и есть основная фишка налоговых классов – у разных классов разные суммы, свободные от налогов. То есть, если мигрант получает 60000€ в год и имеет 9000€ свободных от налогов, то он будет платить 28% от 51000€. А если он женат, и супруга не работает, то имеет смысл забрать её свободную от налогов сумму себе, тогда можно платить 28% от 42000€, и это совсем другое дело.

Солидарный налог – Solidaritätszuschlag

С 1991 наёмный труд в Германии облагается “солидарными взносами”. Как нетрудно догадаться, это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура до сих пор во многом оставляет желать лучшего.

“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. То есть, если ежемесячный налог составил 200€, то ещё 11€ надо будет уплатить в качестве Solidaritätszuschlag. После перерасчёта налоговой декларации этот взнос также меняется соответственно уплаченному Einkommensteuer.

При зарплате, Lohnsteuer от которой составляет менее 81€ (что-то около 1400€ в месяц), солидарный взнос не отнимается.

Также есть налоговые послабления для работников с детьми – они платят меньший Solidaritätszuschlag.

Церковный налог – Kirchensteuer

Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу их церкви.

Он также платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, во всех остальных немецких землях – 9%.

Я настоятельно советую даже религиозным мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.

Принадлежность к религии обычно указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также, возможно, при получении налогового номера. Ставьте во всех анкетах просто прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.

Взносы по социальным страховкам

А вот высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается только благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.

Медицинская страховка – Krankenversicherung

Все наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, есть выбор между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам всегда заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.

По государственной страховке работник платит 7,3-8,2% от зарплаты, ещё столько же платит за него работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 1,4% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм.

То есть, в худшем случае от брутто зарплаты отнимается 9,6% на Krankenversicherung. Каждая страховая решает самостоятельно, пользоваться ли этим правом или нет.

Это один из параметров, по которым можно выбирать государственную медицинскую страховку в Германии.

Взносы в пенсионный фонд – Rentenversicherung

Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взносы в немецкий государственный пенсионный фонд, который составляет 9,35% от зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.

Обязательно страхование на случай беспомощности – Pflegeversicherung

Если человек болен, его лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, то ему нужен уход. На этот случай в Германии есть обязательная страховка – Pflegeversicherung.

Взносы тут сравнительно небольшие – всего 1,525% от брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25% сверх того. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!

Тут работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель – 1,025%!

Страховка от безработицы – Arbeitslosenversicherung

И, наконец, взносы по страхованию от безработицы – 1,25% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц. Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.

Ограничение по социальным взносам

Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. То есть, при достижении определённой зарплаты, взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.

Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2017 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам составляет 52200€.

Так можно рассчитать максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2017 при минимальном взносе 7,3%: 52000€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 317,55€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 55,46€ в месяц.

Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.

У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли. В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров этих взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 5400€, а в Западных землях – 6200€.

Примеры нетто зарплат

Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от этого потока процентов и цифр, и прониклась всей сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.

Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 55008€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)

Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 18000€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в той страховой, где нет дополнительного взноса.

Брутто: 4584€

Налог: 560,66€

Soli: 12,97€

Медстраховка: 317,55€

Pflegeversicherung: 69,91€

От безработицы: 68,76€

Пенсионные фонд: 428,60€

Зарплата на руки: 3125,55€ в месяц.

Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 0,9%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.

Брутто: 3000€

Налог: 433€

Soli: 23,81€

Медстраховка: 246€

Pflegeversicherung: 49,50€

От безработицы: 45€

Пенсионные фонд: 280,50€

Зарплата на руки: 1922,19€ в месяц.

Несмотря на то, что Настя получает в полтора раза меньше Коли, она платит больший налог на солидарность, так как не имеет детей. А Lohnsteuer у неё сопоставим с Колиным из-за налогового класса. Сильно отличаются выплаты в меньшую сторону по Настиным социальным взносам, так как они зависят только от размеров зарплаты.

Свободные от налогов суммы – Freibetrag

Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.

К примеру, если в семье есть инвалид, то тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на его личный транспорт также дают Freibetrag.

Таких примеров ещё довольно много. Именно поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.

Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.

24-12-2016, Степан Бабкин

Источник: https://www.tupa-germania.ru/rabota/netto-zarplata-v-germanii.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.